Geschäftskonto für Freiberufler: ohne Gewerbeschein

Warum Sie uns vertrauen können

• Wir sind unabhängig von den Anbietern der Finanzprodukte und bewerten diese objektiv und unbeeinflusst.
• Wir sind transparent in Bezug auf unsere Bewertungsmethoden, Rechercheprozesse und Vergütungsstrukturen.
• Unsere Inhalte sind durch einen sorgfältigen Qualitätskontrollprozess geprüft, sachlich korrekt, gut recherchiert und verständlich.
• Wir haben mehr als 18 Jahre Erfahrung mit Finanzprodukten. Unsere Empfehlungen und Bewertungen beruhen auf fundierten Marktkenntnissen und Fachwissen.

Empfehlung

Finom Solo

Grundgebühr p. M.

0 €

Kosten / Buchung

0,3 %

^*

Geschäftskonto für Freiberufler/Selbstständige

All-in-One: Rechnungsstellung & Buchhaltung

Kein Kontokorrentkredit

Zum Anbieter

Details ansehen

Tide Business

Grundgebühr p. M.

0 €

Kosten / Buchung

0,20 €

Geschäftskonto für Selbstständige und Unternehmen

Keine Jahresgebühr

Kostenlose Debitkarte

Nicht für jede Rechtsform

Zum Anbieter

Details ansehen

FYRST Base

Grundgebühr p. M.

ab

0 €

Kosten / Buchung

0,19 €

Kontoeröffnung in 7 Minuten mit sofortiger IBAN

Für Start-ups geeignet, alle gängigen Rechtsformen

Bargeldlösung und Kreditangebote

Support durch erfahrene Banker via Mail oder Telefon

Kontokorrentkredit nicht direkt verfügbar

Zum Anbieter

Details ansehen

N26 Business Standard

Grundgebühr p. M.

0 €

Kosten / Buchung

0 €

Geschäftskonto für Selbstständige & Freiberufler

2 kostenlose Abhebungen / Monat in Deutschland

0,1 % Cashback auf alle Einkäufe

Keine ausgehende SWIFT-Überweisungen

Nicht nutzbar, wenn schon ein Privatkonto bei N26 besteht

Details ansehen

Qonto Starter

Grundgebühr p. M.

0 €

Kosten / Buchung

0,20 €

^*

250 € Willkommensbonus für die Eröffnung bis zum 30.11.2026Bedingung: Bis zum 30.11.2026 neues Qonto-Geschäftskonto eröffnen, drei Monate in Folge jeweils mindestens 800 € mit der Qonto-Karte bezahlen.

Keine Jahresgebühr

Inklusive DATEV-Integration

Kostenlose virtuelle Karte

5 kostenlose SEPA-Überweisungen pro Monat

Nur für Freiberufler & Einzelunternehmer

Zum Anbieter

Details ansehen

Qonto Basic

Grundgebühr p. M.

ab

9 €

^*

Kosten / Buchung

0,20 €

^*

250 € Willkommensbonus für die Eröffnung bis zum 30.11.2026Bedingung: Bis zum 30.11.2026 neues Qonto-Geschäftskonto eröffnen, drei Monate in Folge jeweils mindestens 800 € mit der Qonto-Karte bezahlen.

Für alle gängigen Rechtsformen

30 kostenlose SEPA-Überweisungen & SEPA-Lastschriften pro Monat

Inkl. 1 Qonto One Mastercard

Integration von Buchhaltung, Stripe, Datev, Slack, etc.

Keine Bargeldeinzahlung

Zum Anbieter

Details ansehen

Vivid Business Free Start

Grundgebühr p. M.

0 €

Kosten / Buchung

0 €

Geschäftskonto ohne Grundgebühr

Kostenlose SEPA-Überweisungen

Kostenlose Unterkonten je mit DE IBAN

Inklusive virtueller & physischer Karten

0,1 % Cashback auf Kartenzahlungen

Kein Kontokorrentkredit

Zum Anbieter

Details ansehen

Postbank Business Giro

Grundgebühr p. M.

12,90 €

Kosten / Buchung

0,28 €

0,00 € Grundpreis, bis 31.12.2027

Für alle gängigen Rechtsformen verfügbar

Unlimitierte Anzahl an Nutzeraccounts

Vorteile einer Onlinebank & Filialbank in Einem

Telefonbanking & Telefonsupport

Keine Unterkonten

Zum Anbieter

Details ansehen

Commerzbank Klassik

Grundgebühr p. M.

15,90 €

Kosten / Buchung

0,20 €

Konto für alle Rechtsformen bei einer der führenden Banken

Gutes Konto, für sehr kleine Unternehmen

Kostenlos Geld abheben an über 10.000 Geldautomaten deutschlandweit

Keine kostenlose Kreditkarte inkludiert

Zum Anbieter

Details ansehen

Freiberufler gründen leiser als alle anderen: keine Gewerbeanmeldung, kein Handelsregister, kein Mindestkapital – oft nur der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung und die erste Rechnung. Genau deshalb stolpern viele beim Kontoantrag über die Frage nach dem Gewerbeschein, den es nie geben wird.

Wer freiberuflich ist – und was daraus folgt

Das Einkommensteuergesetz zählt die freien Berufe in § 18 Abs. 1 Nr. 1 auf. Dazu gehören die „selbständig ausgeübte wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit“ sowie ein Katalog von Berufen: Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Rechtsanwälte, Notare, Ingenieure, Architekten, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Heilpraktiker, Krankengymnasten, Journalisten, Dolmetscher, Übersetzer „und ähnlicher Berufe“. Die letzte Wendung ist die wichtigste: Viele heutige Tätigkeiten – Softwareentwicklung, Design, Beratung – sind im Gesetz nicht genannt und werden über die Ähnlichkeit zugeordnet. Wer Mitarbeiter beschäftigt, bleibt freiberuflich, solange er „auf Grund eigener Fachkenntnisse leitend und eigenverantwortlich tätig“ ist.

Für das Konto folgen daraus drei Unterschiede zum Gewerbebetrieb. Erstens: keine Gewerbeanmeldung, also kein Gewerbeschein als Nachweis. Zweitens: keine Eintragung ins Handelsregister – ein Freiberufler ist kein Kaufmann und kann auch keiner werden, also gibt es keinen Firmenzusatz wie „e.K.“ und keinen Registerauszug. Drittens: keine Gewerbesteuer und keine Pflichtmitgliedschaft in der Industrie- und Handelskammer; bei Kammerberufen tritt stattdessen die Berufskammer an diese Stelle. Wo die Grenze zwischen freiberuflich und gewerblich verläuft und warum das Finanzamt sie manchmal anders zieht als der Gründer, steht auf unserer Seite zum Unterschied zwischen freiberuflich und selbstständig.

Was an die Stelle des Gewerbescheins tritt

Die Antragsstrecken vieler Anbieter fragen nach einem Gewerbeschein, weil er bei Gewerbetreibenden der einfachste Nachweis ist. Freiberufler legen stattdessen vor, was sie haben: die Steuernummer aus dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, bei Kammerberufen den Nachweis der Kammermitgliedschaft oder die Approbation, dazu den Personalausweis und eine kurze Beschreibung der Tätigkeit. Manche Anbieter akzeptieren auch die Bestätigung des Finanzamts über die Aufnahme der selbstständigen Tätigkeit.

Tide etwa nennt als Voraussetzung „einen Geschäftssitz in Deutschland mit Steuer-ID & Steuernummer“ und verlangt den Gewerbeschein ausdrücklich nur, „wenn Sie ein Einzelunternehmen betreiben“. Die Formulierung zeigt das Muster: Der Gewerbeschein ist eine Option der Nachweisführung, keine Bedingung. Wer im Antrag keine passende Auswahl findet, wählt „Freiberufler“ oder „Selbstständig“ und reicht die Steuernummer nach – eine Rückfrage ist schneller beantwortet als ein abgebrochener Antrag neu gestellt.

Die Konten, die für Freiberufler gebaut sind

Qonto

Grundgebühr p. M.

ab

0 €

^*

Kosten / Buchung

ab

0,10 €

^*

Guthabenzins

0 %

10 % auf Dispo

250 € Willkommensbonus für die Eröffnung bis zum 30.11.2026

Geschäftskonten für fast alle Rechtsformen

Transparente Preisstrukturen

Hohe Freikontingente für SEPA-Überweisungen

Günstige SWIFT-Überweisungen

Zum Anbieter

7 Kontomodelle

Übersicht Pläne Buchhaltung Rechtsformen

Bank	Qonto SA
Bankenart	Neobank
Sicherheit
Finanzaufsicht	Französische Aufsichtsbehörde, Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR)
Einlagensicherung	100.000 €
Bank mit Filialen
Verifizierung
PostIdent
VideoIdent
eIdent

	Qonto Starter	Qonto Basic	Qonto Smart	Qonto Premium	Qonto Essential	Qonto Business	Qonto Enterprise
Grundgebühr p. M.	0 €	ab 9 € *	ab 19 € *	ab 39 € *	ab 49 € *	ab 109 € *	ab 199 € *
SEPA-Überweisung
Kostenlos bis	5 Transaktionen	30 Transaktionen	100 Transaktionen	200 Transaktionen	250 Transaktionen	500 Transaktionen	10000 Transaktionen
SEPA-Gebühr	0,20 €*	0,20 €*	0,20 €*	0,10 €*	0,15 €*	0,15 €*	0,10 €*
Sofortüberweisung	0,20 €*	0,20 €*	0,20 €*	0,10 €*	0,15 €*	0,15 €*	0,10 €*
Bargeldbezug
Deutschland	2,00 €	2,00 €	2,00 €	2,00 €	2,00 €	2,00 €	2,00 €
Eurozone	2,00 €	2,00 €	2,00 €	2,00 €	2,00 €	2,00 €	2,00 €
Fremdwährung in EWR	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %
Außerhalb EWR / Weltweit	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %	2,00 € + 2,00 %
Karteneinsatz
Deutschland	0 €	0 €	0 €	0 €	0 €	0 €	0 €
Eurozone	—	—	—	—	—	—	—
Fremdwährung in EWR	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*
Außerhalb EWR / Weltweit	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*
Hinweis zur Karteneinsatz:	—	—	—	—	—	—	—
SWIFT-Überweisung
Ausgehende SWIFT Überweisung	1,2 % *	0,8 % *	0,8 % *	0,56 % *	0,56 % *	0,56 % *	0,56 % *
Eingehende SWIFT Überweisung	5 €*	5 €*	5 €*	5 €*	5 €*	5 €*	5 €*
Einzahlungen
Gebühr Bargeldeinzahlung	—	—	—	—	—	—	—
Unterkonten
Anzahl inkludierter Unterkonten	0	0	1	4	9	29	99
Unterkonten mit eigener IBAN
Zinsen
Kontokorrentkredit	10 %*	10 %*	10 %*	10 %*	10 %*	10 %*	10 %*
Geduldete Kontoüberziehung	—	—	—	—	—	—	—
Zinsen auf Guthaben	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %
Hinweis	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer
	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter

	Qonto Starter	Qonto Basic	Qonto Smart	Qonto Premium	Qonto Essential	Qonto Business	Qonto Enterprise
Buchhaltung
DATEV Schnittstelle	—	—
Zugang für Buchhaltung
Rechnungen erstellen
Rechnungen erstellen
API / Schnittstellen
SevDesk
Easybill
Fastbill
LexOffice
Stripe

	Qonto Starter	Qonto Basic	Qonto Smart	Qonto Premium	Qonto Essential	Qonto Business	Qonto Enterprise
Einzelunternehmer & Selbstständige
Freiberufler
Gewerbetreibende
Einzelunternehmer
Eingetragenen Kaufleute (eK)
Kapitalgesellschaften
GmbH
Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA)
Aktiengesellschaft (AG)
Unternehmergesellschaft (UG)
Personengesellschaften & Sonstige
Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)
Offene Handelsgesellschaft (OHG)
Partnerschaftsgesellschaft (PartG)
GmbH & Co. KG
Verein
Genossenschaften (eG)
Kommanditgesellschaft (KG)
Kapitalgesellschaften in Gründung / i.G.
GmbH in Gründung
UG in Gründung

Details schließen

Freiberufler sind die Zielgruppe, um die die günstigen Tarife konkurrieren – wer solo arbeitet und keine Gesellschaft gründet, bekommt hier die besten Konditionen des ganzen Marktes.

Finom

Grundgebühr p. M.

ab

0 €

^*

Kosten / Buchung

0 €

Guthabenzins

0 %

All-in-One: Banking, Rechnungsstellung, Buchhaltung

Kostenloses Kontomodell für Freiberufler

Firmenkarten mit Cashback

Zum Anbieter

5 Kontomodelle

Übersicht Pläne Buchhaltung Rechtsformen

Bank	PNL Fintech B.V.
Bankenart	Neobank
Sicherheit
Finanzaufsicht	Zentralbank der Niederlande (DNB)
Einlagensicherung	Kundengelder als E-Geld gesichert (keine gesetzliche Einlagensicherung). Niederländische Einlagesicherung
Bank mit Filialen
Verifizierung
PostIdent
VideoIdent
eIdent

	Finom Solo	Finom Basic	Finom Smart	Finom Pro	Finom Grow
Grundgebühr p. M.	0 €	ab 7 € *	ab 17 € *	ab 119 € *	ab 249 € *
SEPA-Überweisung
Kostenlos bis	2.500 € Volumen	25.000 € Volumen	50.000 € Volumen	100.000 € Volumen	—
SEPA-Gebühr	0,3 % *	0,03 % *	0,025 % *	0 €	0 €
Sofortüberweisung	0,3 % *	0,03 % *	0,025 % *	0 € *	0 € *
Bargeldbezug
Deutschland	1,00 %	0,00 €	0,00 €	0,00 €	0,00 € + 0,00 %
Eurozone	1,00 %	0,00 €	0,00 €	0,00 €	0,00 € + 0,00 %
Fremdwährung in EWR	3,00 %	2,00 %	1,00 %	1,00 %	1,00 %
Außerhalb EWR / Weltweit	3,00 %	2,00 %	1,00 %	1,00 %	1,00 %
Karteneinsatz
Deutschland	0 €	0 €	0 €	0 €	—
Eurozone	—	—	—	—	—
Fremdwährung in EWR	ab 3 %*	ab 2 %*	ab 1 %*	ab 1 %*	—
Außerhalb EWR / Weltweit	ab 3 %*	ab 2 %*	ab 1 %*	ab 1 %*	—
Hinweis zur Karteneinsatz:	—	—	—	—	—
SWIFT-Überweisung
Ausgehende SWIFT Überweisung	5 € + 1 %*	5 € + 0,5 %*	5 € + 0,4 %*	5 € + 0,2 % *	5 € *
Eingehende SWIFT Überweisung	5 €*	5 €*	5 €*	5 €*	5 €*
Einzahlungen
Gebühr Bargeldeinzahlung	—	—	—	—	—
Unterkonten
Anzahl inkludierter Unterkonten	1	2	3	10	15
Preis je Unterkonto	k.A.	k.A.	1 €	15 €	15 €
Unterkonten mit eigener IBAN
Zinsen
Kontokorrentkredit	—	—	—	—	—
Geduldete Kontoüberziehung	—	—	—	—	—
Zinsen auf Guthaben	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %
Hinweis	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer
	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter

	Finom Solo	Finom Basic	Finom Smart	Finom Pro	Finom Grow
Buchhaltung
DATEV Schnittstelle
Zugang für Buchhaltung
Rechnungen erstellen
Rechnungen erstellen
API / Schnittstellen
SevDesk
Easybill
Fastbill
LexOffice
Stripe

	Finom Solo	Finom Basic	Finom Smart	Finom Pro	Finom Grow
Einzelunternehmer & Selbstständige
Freiberufler
Gewerbetreibende
Einzelunternehmer
Eingetragenen Kaufleute (eK)
Kapitalgesellschaften
GmbH
Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA)
Aktiengesellschaft (AG)
Unternehmergesellschaft (UG)
Personengesellschaften & Sonstige
Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)
Offene Handelsgesellschaft (OHG)
Partnerschaftsgesellschaft (PartG)
GmbH & Co. KG
Verein
Genossenschaften (eG)
Kommanditgesellschaft (KG)
Kapitalgesellschaften in Gründung / i.G.
GmbH in Gründung
UG in Gründung

Details schließen

Zwei Details entscheiden in dieser Gruppe häufiger als der Preis. Das erste ist die Karte: Bei Qonto Starter ist nur eine virtuelle enthalten, bei Kontist Free, FYRST Base, N26 und Tide je eine – und eine Karte für 5 Euro netto im Monat kostet im Jahr mehr als mancher Grundpreis. Das zweite ist die Buchhaltungsanbindung: Wer eine Kanzlei hat, spart mit einer Schnittstelle mehr Zeit, als jeder Preisunterschied an Geld ausmacht – und Zeit ist bei einer Ein-Personen-Tätigkeit die knappere Ressource.

Kontist

Grundgebühr p. M.

ab

0 €

^*

Kosten / Buchung

0,25 €

^*

Guthabenzins

0 %

11 % auf Dispo

Konto für Selbständige & Freiberufler mit Steuer-Funktionen

Optionaler Überziehungsrahmen bis 3.000 € (nur Start/Plus, ab 3 Monaten)

Keine ausgehende SWIFT-Überweisungen

Zum Anbieter

3 Kontomodelle

Übersicht Pläne Buchhaltung Rechtsformen

Bank	Shine Germany GmbH
Bankenart	Neobank
Sicherheit
Finanzaufsicht	Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
Einlagensicherung	100.000 €
Bank mit Filialen
Verifizierung
PostIdent
VideoIdent
eIdent

	Kontist Free	Kontist Start	Kontist Plus
Grundgebühr p. M.	0 €	11 € *	25 € *
SEPA-Überweisung
Kostenlos bis	5 Transaktionen	30 Transaktionen	100 Transaktionen
SEPA-Gebühr	0,25 €*	0,25 €*	0,25 €*
Sofortüberweisung	0,25 €*	0,25 €*	0,25 €*
Bargeldbezug
Deutschland	2,00 €	2,00 €	2,00 €
Eurozone	2,00 €	2,00 €	2,00 €
Fremdwährung in EWR	2,00 € + 1,70 %	2,00 € + 1,70 %	2,00 € + 1,70 %
Außerhalb EWR / Weltweit	2,00 € + 1,70 %	2,00 € + 1,70 %	2,00 € + 1,70 %
Karteneinsatz
Deutschland	0 €	0 €	0 €
Eurozone	—	—	—
Fremdwährung in EWR	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*
Außerhalb EWR / Weltweit	ab 2 %*	ab 2 %*	ab 2 %*
Hinweis zur Karteneinsatz:	—	—	—
SWIFT-Überweisung
Ausgehende SWIFT Überweisung	—	—	—
Eingehende SWIFT Überweisung	—	—	—
Einzahlungen
Gebühr Bargeldeinzahlung	—	—	—
Zinsen
Kontokorrentkredit	11 %*	11 %*	11 %*
Geduldete Kontoüberziehung	14 %*	14 %*	14 %*
Zinsen auf Guthaben	0 %	0 %	0 %
Hinweis	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer	* Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer
	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter

	Kontist Free	Kontist Start	Kontist Plus
Buchhaltung
DATEV Schnittstelle
Zugang für Buchhaltung
Rechnungen erstellen
Rechnungen erstellen
API / Schnittstellen
SevDesk
Easybill
Fastbill
LexOffice
Stripe

	Kontist Free	Kontist Start	Kontist Plus
Einzelunternehmer & Selbstständige
Freiberufler
Gewerbetreibende
Einzelunternehmer
Eingetragenen Kaufleute (eK)
Kapitalgesellschaften
GmbH
Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA)
Aktiengesellschaft (AG)
Unternehmergesellschaft (UG)
Personengesellschaften & Sonstige
Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)
Offene Handelsgesellschaft (OHG)
Partnerschaftsgesellschaft (PartG)
GmbH & Co. KG
Verein
Genossenschaften (eG)
Kommanditgesellschaft (KG)
Kapitalgesellschaften in Gründung / i.G.
GmbH in Gründung
UG in Gründung

Details schließen

Einnahmen-Überschuss-Rechnung: warum der Kontoauszug das Buch ist

Freiberufler dürfen ihren Gewinn dauerhaft als Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben ermitteln. § 4 Abs. 3 EStG knüpft das an eine einzige Bedingung: Wer „nicht auf Grund gesetzlicher Vorschriften verpflichtet“ ist, Bücher zu führen, und es auch nicht freiwillig tut, darf diese einfache Rechnung verwenden. Weil ein Freiberufler kein Kaufmann ist, greift die handelsrechtliche Buchführungspflicht nie – und anders als beim Gewerbebetrieb gibt es keine Umsatz- oder Gewinngrenze, ab der die Bilanz zwingend wird. Eine Übersetzerin mit 200.000 Euro Honorar rechnet genauso wie eine mit 20.000.

Entscheidend ist dabei der Zeitpunkt der Zahlung, nicht der Rechnung. Eine im Dezember gestellte Rechnung, die im Januar bezahlt wird, gehört ins neue Jahr – und der einzige Beleg für diesen Tag ist der Kontoauszug. Daraus folgt eine sehr konkrete Anforderung an das Konto: Die Umsätze müssen sich exportieren lassen, am besten automatisch an die Kanzlei. Qonto liefert die Synchronisierung mit DATEV und Lexware schon im kleinsten Tarif, Kontist rechnet die Steuerrücklage laufend mit, andere Anbieter bieten CSV-Export oder Schnittstellen in höheren Stufen. Welche Konten was mitbringen, zeigt die Seite Geschäftskonto mit Buchhaltungsintegration. Und die Aufbewahrung gilt auch hier: Kontoauszüge sind Buchungsbelege und acht Jahre aufzubewahren.

Umsatzsteuer, Heilberufe, Kunden im Ausland

Bei der Umsatzsteuer trennen sich die freien Berufe in zwei Lager. Heilbehandlungen im Bereich der Humanmedizin sind steuerfrei, wenn sie „im Rahmen der Ausübung der Tätigkeit als Arzt, Zahnarzt, Heilpraktiker, Physiotherapeut, Hebamme oder einer ähnlichen heilberuflichen Tätigkeit durchgeführt werden“ (§ 4 Nr. 14 Buchst. a UStG). Für eine Praxis heißt das: keine Voranmeldung, keine Zahllast – aber auch kein Vorsteuerabzug. Und genau dann schlägt ein Detail durch, das sonst untergeht: Die Nettopreise der digitalen Anbieter sind für eine Arztpraxis echte Kosten, weil die Umsatzsteuer nicht zurückfließt. Ein Konto mit Nettopreis von 11 Euro kostet sie 13,09 Euro.

Das zweite Lager – Beratung, Entwicklung, Text, Design – rechnet mit Umsatzsteuer und oft mit Kunden im Ausland. Dort verschiebt sich die Kostenfrage weg vom Grundpreis: Eingehende Zahlungen von außerhalb des Euroraums, Fremdwährungsentgelte der Karte und ausgehende SWIFT-Überweisungen kosten je nach Anbieter deutlich mehr als eine SEPA-Buchung. Bei Qonto etwa sind eingehende SWIFT-Zahlungen bis 500 Euro frei, ausgehende in US-Dollar, Pfund oder Franken 1,2 Prozent im Tarif Starter und 0,8 Prozent in Basic und Smart, das Fremdwährungsentgelt der Karten liegt je nach Kartentyp bei 2 Prozent, 1 Prozent oder null. Wer regelmäßig in Dollar oder Pfund fakturiert, vergleicht diese Positionen zuerst. Die Seite zum Geschäftskonto im Ausland ordnet die Möglichkeiten ein.

Ein dritter Fall betrifft den Start: Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus und zieht auch keine Vorsteuer – die Nettopreise der digitalen Anbieter treffen ihn deshalb wie eine Arztpraxis in voller Höhe. Das ist beim Vergleich zweier Konten, von denen eines netto und eines brutto ausgezeichnet ist, ein Unterschied von 19 Prozent, der auf keiner Preisseite steht. Was die Regelung verlangt und wann sie endet, steht auf der Seite zur Kleinunternehmerregelung; welche Konten für diesen Fall passen, zeigt die Seite zum Geschäftskonto für Kleinunternehmer.

Vom Auftrag zum Geldeingang: was das Konto abnehmen kann

Für Freiberufler ist der Zahlungseingang die eigentliche Arbeit nach der Arbeit. Drei Funktionen der Konten setzen genau dort an. Die erste ist die Rechnungsstellung im Konto selbst: Seit dem 01.01.2025 müssen Unternehmen E-Rechnungen empfangen können, und mehrere Anbieter bilden Empfang und Erstellung inzwischen direkt im Konto ab – die Rechnung entsteht dort, wo später die Zahlung ankommt, und lässt sich ihr automatisch zuordnen. Die zweite ist der Zahlungslink: Bei Qonto kosten Zahlungslinks für Kundenrechnungen ab 1,4 Prozent zuzüglich 0,25 Euro, Zahlungen vor Ort 0,8 bis 1,2 Prozent bei Verbraucherkarten aus der EU. Für eine Praxis mit Selbstzahlern oder eine Trainerin, die nach der Stunde kassiert, ist das oft praktischer als eine Überweisung mit Verwendungszweck. Die dritte ist der Beleg am Umsatz: Wer das Foto der Quittung gleich an die Buchung hängt, spart die Suche im Januar.

Was keines dieser Konten übernimmt, ist das Mahnwesen mit rechtlicher Wirkung. Bleibt eine Zahlung aus, hilft das Konto beim Erkennen, nicht beim Eintreiben. Wer regelmäßig vor Ort kassiert, findet auf der Seite zum Kartenlesegerät die Geräte und Gebührenmodelle im Vergleich; wie Kartenzahlungen buchhalterisch ankommen, steht auf der Seite zu Kartenzahlungen.

Zu zweit freiberuflich: GbR oder Partnerschaft

Grundgebühr p. M.

ab

0 €

Kosten / Buchung

0 €

Guthabenzins

0 %

13,4 % auf Dispo

bis zu 8 kostenlose Abhebungen im Monat

bis 0,5 % Cashback auf alle Einkäufe

bis 10 Unterkonten mit je eigener IBAN

Nur für Selbstständige & Freiberufler

Nicht nutzbar, wenn schon ein Privatkonto bei N26 besteht

4 Kontomodelle

Übersicht Pläne Buchhaltung Rechtsformen

Bank	N26 Bank SE
Bankenart	Neobank
Sicherheit
Finanzaufsicht	Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
Einlagensicherung	100.000 €
Bank mit Filialen
Verifizierung
PostIdent
VideoIdent
eIdent

	N26 Business Standard	N26 Business Smart	N26 Business Go	N26 Business Metal
Grundgebühr p. M.	0 €	4,90 €	9,90 €	16,90 €
SEPA-Überweisung
Kostenlos bis	9999999 Transaktionen	—	—	—
SEPA-Gebühr	0 €	0 €	0 €	0 €
Sofortüberweisung	0 €	0 €	0 €	0 €
Bargeldbezug
Deutschland	0,00 €	0,00 €	0,00 €	0,00 €
Eurozone	0,00 €	0,00 €	0,00 €	0,00 €
Fremdwährung in EWR	1,70 %	0,00 €	0,00 €	0,00 €
Außerhalb EWR / Weltweit	1,70 %	0,00 €	0,00 €	0,00 €
Karteneinsatz
Deutschland	0 €	0 €	0 €	0 €
Eurozone	0 €	0 €	0 €	0 €
Fremdwährung in EWR	0 €	0 €	0 €	0 €
Außerhalb EWR / Weltweit	0 €	0 €	0 €	0 €
Hinweis zur Karteneinsatz:	—	—	—	—
SWIFT-Überweisung
Ausgehende SWIFT Überweisung	—	—	—	—
Eingehende SWIFT Überweisung	12,50 € + 0,1 %	12,50 € + 0,1 %	12,50 € + 0,1 %	0 €
Einzahlungen
Gebühr Bargeldeinzahlung	1,5 %	1,5 %	1,5 %	1,5 %
Unterkonten
Anzahl inkludierter Unterkonten	—	10	10	10
Unterkonten mit eigener IBAN
Zinsen
Kontokorrentkredit	13,4 %	13,4 %	13,4 %	13,4 %
Geduldete Kontoüberziehung	13,4 %	13,4 %	13,4 %	13,4 %
Zinsen auf Guthaben	0 %	0 %	0 %	0 %
Hinweis	—	—	—	—

	N26 Business Standard	N26 Business Smart	N26 Business Go	N26 Business Metal
Buchhaltung
DATEV Schnittstelle	—	—	—	—
Zugang für Buchhaltung
Rechnungen erstellen
Rechnungen erstellen
API / Schnittstellen
SevDesk
Easybill
Fastbill
LexOffice
Stripe

	N26 Business Standard	N26 Business Smart	N26 Business Go	N26 Business Metal
Einzelunternehmer & Selbstständige
Freiberufler
Gewerbetreibende
Einzelunternehmer
Eingetragenen Kaufleute (eK)
Kapitalgesellschaften
GmbH
Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA)
Aktiengesellschaft (AG)
Unternehmergesellschaft (UG)
Personengesellschaften & Sonstige
Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)
Offene Handelsgesellschaft (OHG)
Partnerschaftsgesellschaft (PartG)
GmbH & Co. KG
Verein
Genossenschaften (eG)
Kommanditgesellschaft (KG)
Kapitalgesellschaften in Gründung / i.G.
GmbH in Gründung
UG in Gründung

Details schließen

Schließen sich mehrere Freiberufler zusammen, gibt es zwei Wege. Der einfache ist die Gesellschaft bürgerlichen Rechts – formlos, ohne Register, mit persönlicher Haftung aller Beteiligten. Der zweite ist die Partnerschaftsgesellschaft: „Die Partnerschaft ist eine Gesellschaft, in der sich Angehörige Freier Berufe zur Ausübung ihrer Berufe zusammenschließen. Sie übt kein Handelsgewerbe aus. Angehörige einer Partnerschaft können nur natürliche Personen sein“ (§ 1 Abs. 1 PartGG). Sie wird ins Partnerschaftsregister eingetragen und ist damit für den Kontoantrag leichter nachzuweisen als eine GbR.

Für das Konto gilt in beiden Fällen dasselbe: Alle Beteiligten müssen sich identifizieren, die Vertretungsregelung gehört hinterlegt, und Freigabegrenzen sind sinnvoller als ein Konto, auf das jeder unbegrenzt zugreifen kann. Welche Anbieter Personengesellschaften annehmen und was dabei zu klären ist, steht auf der Seite zum Geschäftskonto für die GbR. Die Partnerschaftsgesellschaft führen Finom und FYRST ausdrücklich in ihren Rechtsformlisten.

Der Posten, den Freiberufler am häufigsten unterschätzen

Ein Angestellter sieht nur das Netto; ein Freiberufler sieht das Brutto und muss selbst abziehen. Auf dem Geschäftskonto liegt deshalb nie das Geld, das zur Verfügung steht: Einkommensteuer-Vorauszahlungen sind am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember zu entrichten (§ 37 Abs. 1 EStG), dazu kommen die Umsatzsteuer-Zahllast, der volle Krankenversicherungsbeitrag und – bei Kammerberufen – das berufsständische Versorgungswerk. Im ersten Jahr fällt davon wenig an, im zweiten vieles auf einmal: die Nachzahlung für das erste Jahr und die erste Vorauszahlung für das laufende in kurzem Abstand.

Dagegen hilft ein zweiter Topf, und die Anbieter lösen das unterschiedlich. Kontist schätzt die Steuerrücklage laufend mit und hält sie getrennt; bei Qonto beginnen Unterkonten mit eigener IBAN im Tarif Smart; bei Filialbanken lässt sich ein zweites Konto zum selben Vertrag führen. Welcher Weg der richtige ist, hängt weniger vom Anbieter ab als von der Disziplin: Ein fester Prozentsatz, der nach jedem Zahlungseingang wandert, ist wirksamer als jede Funktion. Welche Anbieter Unterkonten mit eigener IBAN führen und ab welchem Tarif, zeigt die Seite zu Unterkonten.

Welches Konto zu welcher Praxis passt

Wer hinter den Konten steht

Für die Entscheidung zählt am Ende nicht nur der Tarif, sondern das Institut – bei einer Bank greift die gesetzliche Einlagensicherung, bei einem Zahlungs- oder E-Geld-Institut die getrennte Verwahrung der Kundengelder. Ein Überblick über die Anbieter, die Freiberuflern offenstehen:

Commerzbank – Filialbank mit Beratung vor Ort, Kasse und Zugang zu Förderkrediten; für Neukunden zwölf Monate ohne Grundpreis.

Grundgebühr p. M.

ab

15,90 €

Kosten / Buchung

ab

0,10 €

Guthabenzins

0 %

ab 10,2 % auf Dispo

Konto für alle Rechtsformen bei einer der führenden Banken

Kostenlos an Cash Group Automaten Geld abheben

Sehr professionelle Beratung in den Filialen

Zum Teil kaum kommunizierte und schlecht auffindbare Konditionen

Zum Anbieter

4 Kontomodelle

Übersicht Pläne Buchhaltung Rechtsformen

Bank	Commerzbank Aktiengesellschaft
Bankenart	Privatbank
Sicherheit
Finanzaufsicht	Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
Einlagensicherung	100.000 €
Bank mit Filialen
Verifizierung
PostIdent
VideoIdent
eIdent

	Commerzbank Klassik	Commerzbank Gründer	Commerzbank Premium	Commerzbank Premium Plus
Grundgebühr p. M.	15,90 €	34,90 €	34,90 €	54,90 €
SEPA-Überweisung
Kostenlos bis	10 Transaktionen	50 Transaktionen	50 Transaktionen	250 Transaktionen
SEPA-Gebühr	0,20 €	0,15 €	0,15 €	0,10 €
Sofortüberweisung	0,20 €	0,15 €	0,15 €	0,10 €
Bargeldbezug
Deutschland	1,95 %	1,95 %	1,95 %	1,95 %
Eurozone	1,95 %	1,95 %	1,95 %	1,95 %
Fremdwährung in EWR	2,54 %	2,54 %	2,54 %	2,54 %
Außerhalb EWR / Weltweit	2,54 %	2,54 %	2,54 %	2,54 %
Karteneinsatz
Deutschland	0 €	0 €	0 €	0 €
Eurozone	0 €	0 €	0 €	0 €
Fremdwährung in EWR	ab 2,09 %	ab 2,09 %	ab 2,09 %	ab 2,09 %
Außerhalb EWR / Weltweit	ab 1,5 %	ab 1,5 %	ab 1,5 %	ab 1,5 %
Hinweis zur Karteneinsatz:	—	—	—	—
SWIFT-Überweisung
Ausgehende SWIFT Überweisung	2,50 € + 1,5 %	2,50 € + 1,5 %	2,50 € + 1,5 %	2,50 € + 1,5 %
Eingehende SWIFT Überweisung	2,50 € + 1,5 %	2,50 € + 1,5 %	2,50 € + 1,5 %	2,50 € + 1,5 %
Einzahlungen
Gebühr Bargeldeinzahlung	2,50 €	2,50 €	2,50 €	2,50 €
Unterkonten
Anzahl inkludierter Unterkonten	0	0	0	0
Unterkonten mit eigener IBAN
Zinsen
Kontokorrentkredit	12,2 %	10,2 %	10,2 %	10,2 %
Geduldete Kontoüberziehung	12,2 %	10,2 %	10,2 %	10,2 %
Zinsen auf Guthaben	0 %	0 %	0 %	0 %
Hinweis	—	—	—	—
	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter	Zum Anbieter

	Commerzbank Klassik	Commerzbank Gründer	Commerzbank Premium	Commerzbank Premium Plus
Buchhaltung
DATEV Schnittstelle
Zugang für Buchhaltung
Rechnungen erstellen
Rechnungen erstellen
API / Schnittstellen
SevDesk
Easybill
Fastbill
LexOffice
Stripe

	Commerzbank Klassik	Commerzbank Gründer	Commerzbank Premium	Commerzbank Premium Plus
Einzelunternehmer & Selbstständige
Freiberufler
Gewerbetreibende
Einzelunternehmer
Eingetragenen Kaufleute (eK)
Kapitalgesellschaften
GmbH
Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA)
Aktiengesellschaft (AG)
Unternehmergesellschaft (UG)
Personengesellschaften & Sonstige
Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)
Offene Handelsgesellschaft (OHG)
Partnerschaftsgesellschaft (PartG)
GmbH & Co. KG
Verein
Genossenschaften (eG)
Kommanditgesellschaft (KG)
Kapitalgesellschaften in Gründung / i.G.
GmbH in Gründung
UG in Gründung

Details schließen