Wie wir unser Geld verdienen
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Geschäftskonto für Einzelunternehmer: ab wann es sich lohnt
0 € / Jahr
Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
0 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / Jahr
Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
0 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung):
108 € / Jahr (128,52 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 9 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
11 € / Monat (13,09 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
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Monatliche Abrechnung
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Monatliche Abrechnung
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- Ein Einzelunternehmen entsteht mit der Gewerbeanmeldung – ein Geschäftskonto verlangt dabei niemand. Auch die Anbieter sagen das offen: „Sind Sie selbstständig oder freiberuflich tätig, ist ein Geschäftskonto für Sie freiwillig.“
- Die Bedingungen der meisten Privatkonten schließen geschäftliche Nutzung trotzdem aus. Und ein Basiskonto nach dem Zahlungskontengesetz steht nur Verbrauchern offen, nicht dem Unternehmen.
- Für Einzelunternehmer ist die Auswahl am größten: Qonto Starter, Kontist Free, N26 Business Standard, Finom Solo, Holvi Flex, der kostenlose Tide-Tarif und FYRST Base stehen natürlichen Personen offen – FYRST Base sogar dauerhaft ohne Grundpreis.
- Die Buchführungspflicht kommt nicht mit der Rechtsform, sondern mit der Größe: Erst über 800.000 Euro Umsatz oder 80.000 Euro Gewinn an zwei Stichtagen wird aus der Einnahmen-Überschuss-Rechnung eine Bilanz.
- Wer bar kassiert, hat die strengsten Anforderungen: Kasseneinnahmen und -ausgaben sind täglich festzuhalten – ein Konto mit günstiger Bargeldeinzahlung spart hier echte Arbeit.
Ein Einzelunternehmen ist die Gründung mit dem kürzesten Weg: Gewerbeamt, Formular, Gebühr – und man ist selbstständig. Kein Notar, kein Stammkapital, kein Register. Genau deshalb stellt sich die Kontofrage hier anders als bei einer Gesellschaft: Nicht „welches Konto nimmt mich an?“, sondern „brauche ich überhaupt eins – und ab wann?“.
Pflicht oder Kür: was wirklich verlangt wird
Für ein Einzelunternehmen gibt es keine gesetzliche Kontopflicht. Keine Norm im Einkommensteuer-, Umsatzsteuer- oder Handelsrecht schreibt ein getrenntes Konto vor, und die Anbieter formulieren das selbst so – die ING schreibt auf ihrer Seite für Selbstständige: „Sind Sie selbstständig oder freiberuflich tätig, ist ein Geschäftskonto für Sie freiwillig.“
Die Einschränkung kommt aus dem Vertrag statt aus dem Gesetz. Die Bedingungen der meisten Girokonten beschränken sie auf private Zwecke; wer gewerbliche Umsätze darüber laufen lässt, verstößt gegen den Vertrag, und die Bank darf ihn kündigen oder auf ein Geschäftskonto umstellen. Zwei Wege sind ausdrücklich verschlossen: Das Basiskonto nach dem Zahlungskontengesetz steht nur Verbrauchern zu (§ 31 Abs. 1 in Verbindung mit § 1 ZKG), und Direktbanken ohne Geschäftskundenangebot lehnen offen ab – die norisbank antwortet auf die Frage nach geschäftlicher Nutzung mit „Leider nein.“ und begründet ihr Girokonto damit, dass der Kunde „eine nicht selbstständige Privatperson“ sein muss.
Praktisch spricht ein dritter Grund am lautesten: die Betriebsausgaben. Abziehbar ist, was durch den Betrieb veranlasst ist (§ 4 Abs. 4 EStG) – und dieser Nachweis gelingt aus einem Kontoauszug, auf dem Wocheneinkauf und Materialrechnung nebeneinanderstehen, nur mit Mühe. Was eine Bank tun kann, wenn sie geschäftliche Umsätze auf dem Privatkonto entdeckt, steht auf der Seite Privatkonto als Geschäftskonto nutzen.
Ab wann sich das eigene Konto lohnt
Vier Punkte machen aus der Kür eine vernünftige Entscheidung. Sie haben nichts mit einer Umsatzgrenze zu tun, sondern mit dem, was im Alltag anfällt.
| Anlass | Warum es das Konto braucht | Worauf zu achten ist |
|---|---|---|
| Umsatzsteuer wird fällig | Voranmeldung, Zahllast und Erstattung laufen über ein Konto, das dem Betrieb zugeordnet ist | Lastschrifteinzug für das Finanzamt; Rücklage für die Zahllast |
| Der Steuerberater kommt dazu | Die Kanzlei holt Umsätze über eine Schnittstelle ab, statt Auszüge zu sortieren | DATEV- oder Lexware-Anbindung; Lesezugriff für die Kanzlei |
| Erste Rechnung an einen Geschäftskunden | Firmenname als Kontoinhaber wirkt verbindlicher als ein Privatkonto | Ob der Anbieter den Firmennamen überhaupt aufs Konto nimmt |
| Bargeld im Spiel | Kasseneinnahmen und -ausgaben sind täglich festzuhalten (§ 146 Abs. 1 AO); Einzahlungen gehören nachvollziehbar aufs Betriebskonto | Kosten je Einzahlung und je angefangene 5.000 Euro |
| Die Aufzählung ist keine Rechtsberatung, sondern eine Einordnung der Anforderungen, die in der Gründungsphase erfahrungsgemäß zuerst auftreten. | ||
Eine Faustregel, die sich bewährt: Solange die Selbstständigkeit nebenher läuft, wenige Rechnungen im Monat entstehen und kein Bargeld fließt, trägt ein zweites Privatkonto – sofern die Bedingungen der Bank es zulassen. Sobald Umsatzsteuer, eine Kanzlei oder regelmäßige Kundenzahlungen dazukommen, ist das eigene Konto die günstigere Variante, auch wenn es erst einmal Geld kostet.
Kleingewerbe, Kannkaufmann, e.K.: was für das Konto zählt
Ein Einzelunternehmen ist nicht automatisch ein Handelsgewerbe. § 1 Abs. 2 HGB stellt zwar jeden Gewerbebetrieb dem Handelsgewerbe gleich, nimmt davon aber Betriebe aus, die „nach Art oder Umfang einen in kaufmännischer Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb nicht“ erfordern. Wer darunter bleibt, führt ein Kleingewerbe – und kann sich trotzdem eintragen lassen: „Der Unternehmer ist berechtigt, aber nicht verpflichtet, die Eintragung … herbeizuführen“ (§ 2 HGB). Mit der Eintragung wird aus dem Kleingewerbetreibenden ein eingetragener Kaufmann, der die Firma mit dem Zusatz „e.K.“, „e.Kfm.“ oder „e.Kfr.“ führt (§ 19 Abs. 1 Nr. 1 HGB) und auf Geschäftsbriefen Rechtsform, Sitz, Registergericht und Registernummer angeben muss (§ 37a Abs. 1 HGB).
Für die Kontowahl hat dieser Schritt zwei Folgen. Erstens ändert sich der Name des Kontoinhabers: Aus „Maria Berger“ wird „Maria Berger e.K.“, und der Anbieter braucht dafür den Handelsregisterauszug. Zweitens öffnet der Eintrag Tarife, die an die Firma geknüpft sind – der kostenlose Starter-Tarif von Qonto etwa gilt laut Preisverzeichnis „nur für Eingetragene Kaufmänner (e.K./e.Kfm.), Einzelunternehmer und Freiberufler“, und die ING verlangt für e.K., GmbH, OHG, KG und UG eine gesonderte Registrierung. Umgekehrt bleibt ohne Eintragung alles beim Namen der Person; Konten, die nur einen Firmennamen akzeptieren, scheiden dann aus.
Die Business-Konten von N26 sind „ausschließlich für Selbstständige und Freelancer gedacht, die unter ihrem eigenen Namen arbeiten. Du kannst den Namen deines Unternehmens nicht für das Konto oder deine Karte nutzen.“ Für einen Einzelunternehmer ohne Firma passt das genau; wer sich als e.K. eintragen lässt und den Firmennamen auf dem Konto führen will, braucht einen anderen Anbieter. Dazu kommt: Neben einem privaten N26 Konto lässt sich kein N26 Business-Konto eröffnen – dafür bietet N26 seit dem 08.04.2025 das Freelancer-Konto, das parallel zum Privatkonto in derselben App läuft.
Wann aus der Einnahmen-Überschuss-Rechnung eine Bilanz wird
Die Buchführungspflicht hängt nicht an der Rechtsform, sondern an der Größe – das ist der Unterschied zur GmbH, die vom ersten Tag an Bücher führt. Nach § 241a HGB sind Einzelkaufleute von der Buchführungs- und Bilanzierungspflicht befreit, solange sie an zwei aufeinanderfolgenden Abschlussstichtagen nicht mehr als 800.000 Euro Umsatzerlöse und 80.000 Euro Jahresüberschuss aufweisen; bei einer Neugründung genügt es, wenn die Werte am ersten Abschlussstichtag darunter liegen. Dieselben Schwellen zieht § 141 Abs. 1 AO für das Steuerrecht nach. Bis dahin genügt die Einnahmen-Überschuss-Rechnung – und für die ist der Kontoauszug das wichtigste Dokument des Jahres.
Zwei Pflichten gelten allerdings von Anfang an. Aufzeichnungen müssen „einzeln, vollständig, richtig, zeitgerecht und geordnet“ vorgenommen werden, und „Kasseneinnahmen und Kassenausgaben sind täglich festzuhalten“ (§ 146 Abs. 1 AO). Und aufbewahrt wird gestaffelt: Bücher und Aufzeichnungen zehn Jahre, Buchungsbelege acht Jahre, die übrigen Unterlagen sechs Jahre (§ 147 Abs. 3 AO; wortgleich § 257 Abs. 4 HGB). Kontoauszüge zählen zu den Buchungsbelegen – acht Jahre lang. Wer sein Konto wechselt, lädt die alten Auszüge vorher herunter; nach der Kündigung ist der Zugang oft schnell zu.
Welche Konten Einzelunternehmern offenstehen
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)Jahresabo (monatliche Zahlung):
6,90 € / Monat (8,21 € mit MwSt.)
Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar):
8,90 € / Monat (10,59 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)Jahresabo (monatliche Zahlung):
18,90 € / Monat (22,49 € mit MwSt.)
Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar):
24,90 € / Monat (29,63 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 €
0 €
0 €
Einlagensicherung: 100.000 €
| Bank | Vivid Money S.A. |
| Bankenart | Neobank |
| Sicherheit | |
|---|---|
| Finanzaufsicht | Finanzaufsicht in Luxemburg, Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) |
| Einlagensicherung | 100.000 € |
| Bank mit Filialen | |
| Verifizierung | |
| PostIdent | |
| VideoIdent | |
| eIdent | |
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Vivid Business Free Start
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Vivid Business Basic
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Vivid Business Pro
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| Grundgebühr p. M. |
0 € Flex-Tarif (monatlich kündbar):0 € / Monat Monatliche Abrechnung |
ab
6,90 € Aktionspreis (erste 2 Monate):0 € / MonatJahresabo (monatliche Zahlung): 6,90 € / Monat (8,21 € mit MwSt.) Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar): 8,90 € / Monat (10,59 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
ab
18,90 € Aktionspreis (erste 2 Monate):0 € / MonatJahresabo (monatliche Zahlung): 18,90 € / Monat (22,49 € mit MwSt.) Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar): 24,90 € / Monat (29,63 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
| Kostenlos bis | 999999 Transaktionen | — | — |
| SEPA-Gebühr |
0 € Mit Vivid Business Free Start sind alle SEPA Überweisungen kostenlos. |
0 € Mit Vivid Business Basic sind alle SEPA Überweisungen kostenlos. |
0 € Mit Vivid Business Pro sind alle SEPA Überweisungen kostenlos. |
| Sofortüberweisung |
0 € Mit Vivid Business Free Start sind alle Sofortüberweisungen kostenlos. |
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| Deutschland | 2,00 % | 1,00 % | 1,00 % |
| Eurozone | 2,00 % | 1,00 % | 1,00 % |
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Fremdwährung in EWR EWR:Europäischer Wirtschaftsraum besteht aus allen EU Mitgliedstaaten inklusive den Ländern Island, Liechtenstein und Norwegen. |
2,00 % | 1,00 % | 1,00 % |
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Außerhalb EWR / Weltweit Gebühr für die weltweite Nutzung, außerhalb der EU und EWR |
2,00 % | 1,00 % | 1,00 % |
| Deutschland | 0 € | 0 € | 0 € |
| Eurozone | — | — | — |
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Fremdwährung in EWR EWR:Europäischer Wirtschaftsraum besteht aus allen EU Mitgliedstaaten inklusive den Ländern Island, Liechtenstein und Norwegen. |
— | — | — |
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Außerhalb EWR / Weltweit Gebühr für die weltweite Nutzung, außerhalb der EU und EWR |
— | — | — |
| Hinweis zur Karteneinsatz: | — | — | — |
| Ausgehende SWIFT Überweisung | 5 €* |
5 € 5 kostenlos pro Monat, dann 5 € |
5 € 10 kostenlos pro Monat, dann 5 € |
| Eingehende SWIFT Überweisung | 0 € | 0 € | 0 € |
| Gebühr Bargeldeinzahlung |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
| Anzahl inkludierter Unterkonten | 0 | 0 | 0 |
| Unterkonten mit eigener IBAN | |||
| Kontokorrentkredit | — | — | — |
| Geduldete Kontoüberziehung | — | — | — |
| Zinsen auf Guthaben | 0 % 4 % p. a. Zinsen für die ersten 4 Monate, danach 0,1 % | 0 % 4 % p. a. Zinsen für die ersten 4 Monate, danach 0,5% | 0 % 4 % p. a. Zinsen für die ersten 4 Monate, danach 1.3 % |
| Hinweis | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer |
| Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter |
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Vivid Business Free Start
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Vivid Business Basic
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Vivid Business Pro
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| DATEV Schnittstelle | |||
| Zugang für Buchhaltung | |||
| Rechnungen erstellen | |||
| SevDesk | |||
| Easybill | |||
| Fastbill | |||
| LexOffice | |||
| Stripe |
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Vivid Business Free Start
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Vivid Business Basic
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Vivid Business Pro
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| Freiberufler | |||
| Gewerbetreibende | |||
| Einzelunternehmer | |||
| Eingetragenen Kaufleute (eK) | |||
| GmbH | |||
| Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) | |||
| Aktiengesellschaft (AG) | |||
| Unternehmergesellschaft (UG) | |||
| Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) | |||
| Offene Handelsgesellschaft (OHG) | |||
| Partnerschaftsgesellschaft (PartG) | |||
| GmbH & Co. KG | |||
| Verein | |||
| Genossenschaften (eG) | |||
| Kommanditgesellschaft (KG) | |||
| GmbH in Gründung | |||
| UG in Gründung |
0 € / Jahr (0 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)Jahresabo (Vorauszahlung):
108 € / Jahr (128,52 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 9 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
11 € / Monat (13,09 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)Jahresabo (Vorauszahlung):
228 € / Jahr (271,32 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 19 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
23 € / Monat (27,37 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)Jahresabo (Vorauszahlung):
468 € / Jahr (556,92 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 39 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
45 € / Monat (53,55 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)Jahresabo (Vorauszahlung):
588 € / Jahr (699,72 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 49 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
59 € / Monat (70,21 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)Jahresabo (Vorauszahlung):
1.308 € / Jahr (1.556,52 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 109 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
139 € / Monat (165,41 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)Jahresabo (Vorauszahlung):
2.388 € / Jahr (2.841,72 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 199 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
249 € / Monat (296,31 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0,20 € *
0,20 € *
0,20 € *
0,10 € *
0,15 € *
0,15 € *
0,10 € *
Einlagensicherung: 100.000 €
| Bank | Qonto SA |
| Bankenart | Neobank |
| Sicherheit | |
|---|---|
| Finanzaufsicht |
Französische Aufsichtsbehörde, Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) |
| Einlagensicherung | 100.000 € |
| Bank mit Filialen | |
| Verifizierung | |
| PostIdent | |
| VideoIdent | |
| eIdent | |
|
Qonto Starter
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Qonto Basic
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Qonto Smart
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Qonto Premium
|
Qonto Essential
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Qonto Business
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Qonto Enterprise
|
|
| Grundgebühr p. M. |
0 € Jahresabo (Vorauszahlung):0 € / Jahr Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 0 € / Monat Monatliche Abrechnung |
ab
9 € Aktionspreis (erste 1 Monate):0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung): 108 € / Jahr (128,52 € mit MwSt.) Entspricht ca. 9 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 11 € / Monat (13,09 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
ab
19 € Aktionspreis (erste 1 Monate):0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung): 228 € / Jahr (271,32 € mit MwSt.) Entspricht ca. 19 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 23 € / Monat (27,37 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
ab
39 € Aktionspreis (erste 1 Monate):0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung): 468 € / Jahr (556,92 € mit MwSt.) Entspricht ca. 39 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 45 € / Monat (53,55 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
ab
49 € Aktionspreis (erste 1 Monate):0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung): 588 € / Jahr (699,72 € mit MwSt.) Entspricht ca. 49 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 59 € / Monat (70,21 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
ab
109 € Aktionspreis (erste 1 Monate):0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung): 1.308 € / Jahr (1.556,52 € mit MwSt.) Entspricht ca. 109 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 139 € / Monat (165,41 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
ab
199 € Aktionspreis (erste 1 Monate):0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung): 2.388 € / Jahr (2.841,72 € mit MwSt.) Entspricht ca. 199 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 249 € / Monat (296,31 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
| Kostenlos bis | 5 Transaktionen | 30 Transaktionen | 100 Transaktionen | 200 Transaktionen | 250 Transaktionen | 500 Transaktionen | 10000 Transaktionen |
| SEPA-Gebühr | 0,20 €* | 0,20 €* | 0,20 €* | 0,10 €* | 0,15 €* | 0,15 €* | 0,10 €* |
| Sofortüberweisung | 0,20 €* | 0,20 €* | 0,20 €* | 0,10 €* | 0,15 €* | 0,15 €* | 0,10 €* |
| Deutschland | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € |
| Eurozone | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € |
|
Fremdwährung in EWR EWR:Europäischer Wirtschaftsraum besteht aus allen EU Mitgliedstaaten inklusive den Ländern Island, Liechtenstein und Norwegen. |
2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % |
|
Außerhalb EWR / Weltweit Gebühr für die weltweite Nutzung, außerhalb der EU und EWR |
2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % | 2,00 € + 2,00 % |
| Deutschland | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| Eurozone | — | — | — | — | — | — | — |
|
Fremdwährung in EWR EWR:Europäischer Wirtschaftsraum besteht aus allen EU Mitgliedstaaten inklusive den Ländern Island, Liechtenstein und Norwegen. |
ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* |
|
Außerhalb EWR / Weltweit Gebühr für die weltweite Nutzung, außerhalb der EU und EWR |
ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* |
| Hinweis zur Karteneinsatz: | — | — | — | — | — | — | — |
| Ausgehende SWIFT Überweisung |
1,2 % Die minimale SWIFT-Sendegebühr: 5 €SWIFT-Überweisungen in USD, GBP und CHF kosten 1,2 %, mind. 5 €. Andere Währungen kosten 2,0 %, mind. 5 €. |
0,8 % Die minimale SWIFT-Sendegebühr: 5 €SWIFT-Überweisungen in USD, GBP und CHF kosten 0,8 %, mind. 5 €. Andere Währungen kosten 1,8 %, mind. 5 €. |
0,8 % Die minimale SWIFT-Sendegebühr: 5 €SWIFT-Überweisungen in USD, GBP und CHF kosten 0,8 %, mind. 5 €. Andere Währungen kosten 1,8 %, mind. 5 €. |
0,56 % Die minimale SWIFT-Sendegebühr: 5 €SWIFT-Überweisungen in USD, GBP und CHF kosten 0,56 %, mind. 5 €. Andere Währungen kosten 1,56 %, mind. 5 €. |
0,56 % Die minimale SWIFT-Sendegebühr: 5 €SWIFT-Überweisungen in USD, GBP und CHF kosten 0,56 %, mind. 5 €. Andere Währungen kosten 1,56 %, mind. 5 €. |
0,56 % Die minimale SWIFT-Sendegebühr: 5 €SWIFT-Überweisungen in USD, GBP und CHF kosten 0,56 %, mind. 5 €. Andere Währungen kosten 1,56 %, mind. 5 €. |
0,56 % Die minimale SWIFT-Sendegebühr: 5 €SWIFT-Überweisungen in USD, GBP und CHF kosten 0,56 %, mind. 5 €. Andere Währungen kosten 1,56 %, mind. 5 €. |
| Eingehende SWIFT Überweisung | 5 €* | 5 €* | 5 €* | 5 €* | 5 €* | 5 €* | 5 €* |
| Gebühr Bargeldeinzahlung |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
| Anzahl inkludierter Unterkonten | 0 | 0 | 1 | 4 | 9 | 29 | 99 |
| Unterkonten mit eigener IBAN | |||||||
| Kontokorrentkredit | 10 %* | 10 %* | 10 %* | 10 %* | 10 %* | 10 %* | 10 %* |
| Geduldete Kontoüberziehung | — | — | — | — | — | — | — |
| Zinsen auf Guthaben | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % |
| Hinweis | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer |
| Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter |
|
Qonto Starter
|
Qonto Basic
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Qonto Smart
|
Qonto Premium
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Qonto Essential
|
Qonto Business
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Qonto Enterprise
|
|
| DATEV Schnittstelle | — | — | |||||
| Zugang für Buchhaltung | |||||||
| Rechnungen erstellen | |||||||
| SevDesk | |||||||
| Easybill | |||||||
| Fastbill | |||||||
| LexOffice | |||||||
| Stripe |
|
Qonto Starter
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Qonto Basic
|
Qonto Smart
|
Qonto Premium
|
Qonto Essential
|
Qonto Business
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Qonto Enterprise
|
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| Freiberufler | |||||||
| Gewerbetreibende | |||||||
| Einzelunternehmer | |||||||
| Eingetragenen Kaufleute (eK) | |||||||
| GmbH | |||||||
| Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) | |||||||
| Aktiengesellschaft (AG) | |||||||
| Unternehmergesellschaft (UG) | |||||||
| Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) | |||||||
| Offene Handelsgesellschaft (OHG) | |||||||
| Partnerschaftsgesellschaft (PartG) | |||||||
| GmbH & Co. KG | |||||||
| Verein | |||||||
| Genossenschaften (eG) | |||||||
| Kommanditgesellschaft (KG) | |||||||
| GmbH in Gründung | |||||||
| UG in Gründung |
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
11 € / Monat (13,09 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
25 € / Monat (29,75 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0,25 € *
0,25 € *
0,25 € *
Einlagensicherung: 100.000 €
| Bank | Shine Germany GmbH |
| Bankenart | Neobank |
| Sicherheit | |
|---|---|
| Finanzaufsicht | Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) |
| Einlagensicherung | 100.000 € |
| Bank mit Filialen | |
| Verifizierung | |
| PostIdent | |
| VideoIdent | |
| eIdent | |
|
Kontist Free
|
Kontist Start
|
Kontist Plus
|
|
| Grundgebühr p. M. |
0 € Flex-Tarif (monatlich kündbar):0 € / Monat Monatliche Abrechnung |
11 € Flex-Tarif (monatlich kündbar):11 € / Monat (13,09 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
25 € Flex-Tarif (monatlich kündbar):25 € / Monat (29,75 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
| Kostenlos bis | 5 Transaktionen | 30 Transaktionen | 100 Transaktionen |
| SEPA-Gebühr | 0,25 €* | 0,25 €* | 0,25 €* |
| Sofortüberweisung | 0,25 €* | 0,25 €* | 0,25 €* |
| Deutschland | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € |
| Eurozone | 2,00 € | 2,00 € | 2,00 € |
|
Fremdwährung in EWR EWR:Europäischer Wirtschaftsraum besteht aus allen EU Mitgliedstaaten inklusive den Ländern Island, Liechtenstein und Norwegen. |
2,00 € + 1,70 % | 2,00 € + 1,70 % | 2,00 € + 1,70 % |
|
Außerhalb EWR / Weltweit Gebühr für die weltweite Nutzung, außerhalb der EU und EWR |
2,00 € + 1,70 % | 2,00 € + 1,70 % | 2,00 € + 1,70 % |
| Deutschland | 0 € | 0 € | 0 € |
| Eurozone | — | — | — |
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Fremdwährung in EWR EWR:Europäischer Wirtschaftsraum besteht aus allen EU Mitgliedstaaten inklusive den Ländern Island, Liechtenstein und Norwegen. |
ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* |
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Außerhalb EWR / Weltweit Gebühr für die weltweite Nutzung, außerhalb der EU und EWR |
ab 2 %* | ab 2 %* | ab 2 %* |
| Hinweis zur Karteneinsatz: | — | — | — |
| Ausgehende SWIFT Überweisung |
— Der Versand von SEPA-Überweisungen wird nicht unterstützt. |
— Der Versand von SEPA-Überweisungen wird nicht unterstützt. |
— Der Versand von SEPA-Überweisungen wird nicht unterstützt. |
| Eingehende SWIFT Überweisung |
— Der Empfang von SEPA-Überweisungen wird nicht unterstützt. |
— Der Empfang von SEPA-Überweisungen wird nicht unterstützt. |
— Der Empfang von SEPA-Überweisungen wird nicht unterstützt. |
| Gebühr Bargeldeinzahlung |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
| Kontokorrentkredit | 11 %* | 11 %* | 11 %* |
| Geduldete Kontoüberziehung | 14 %* | 14 %* | 14 %* |
| Zinsen auf Guthaben | 0 % | 0 % | 0 % |
| Hinweis | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer |
| Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter |
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Kontist Free
|
Kontist Start
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Kontist Plus
|
|
| DATEV Schnittstelle | |||
| Zugang für Buchhaltung | |||
| Rechnungen erstellen | |||
| SevDesk | |||
| Easybill | |||
| Fastbill | |||
| LexOffice | |||
| Stripe |
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Kontist Free
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Kontist Start
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Kontist Plus
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| Freiberufler | |||
| Gewerbetreibende | |||
| Einzelunternehmer | |||
| Eingetragenen Kaufleute (eK) | |||
| GmbH | |||
| Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) | |||
| Aktiengesellschaft (AG) | |||
| Unternehmergesellschaft (UG) | |||
| Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) | |||
| Offene Handelsgesellschaft (OHG) | |||
| Partnerschaftsgesellschaft (PartG) | |||
| GmbH & Co. KG | |||
| Verein | |||
| Genossenschaften (eG) | |||
| Kommanditgesellschaft (KG) | |||
| GmbH in Gründung | |||
| UG in Gründung |
0 € / Jahr (0 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
0 € / Monat (0 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
96 € / Jahr (114,24 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 8 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
7 € / Monat (8,33 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
228 € / Jahr (271,32 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 19 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
17 € / Monat (20,23 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
119 € / Monat (141,61 € mit MwSt.)
Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar):
149 € / Monat (177,31 € mit MwSt.)
Monatliche AbrechnungHinweis: Bei einer jährlichen Abrechnung reduziert sich der monatliche Preis auf 119 €.
249 € / Monat (296,31 € mit MwSt.)
Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar):
339 € / Monat (403,41 € mit MwSt.)
Monatliche AbrechnungHinweis: Bei einer jährlichen Abrechnung reduziert sich der monatliche Preis auf 249 €.
0 €
0 €
0 €
0 €
0 €
Einlagensicherung: 10.000 €
| Bank | PNL Fintech B.V. |
| Bankenart | Neobank |
| Sicherheit | |
|---|---|
| Finanzaufsicht | Zentralbank der Niederlande (DNB) |
| Einlagensicherung | Kundengelder als E-Geld gesichert (keine gesetzliche Einlagensicherung). Niederländische Einlagesicherung |
| Bank mit Filialen | |
| Verifizierung | |
| PostIdent | |
| VideoIdent | |
| eIdent | |
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Finom Solo
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Finom Basic
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Finom Smart
|
Finom Pro
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Finom Grow
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| Grundgebühr p. M. |
0 € Jahresabo (Vorauszahlung):0 € / Jahr Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 0 € / Monat Monatliche Abrechnung |
ab
7 € Jahresabo (Vorauszahlung):96 € / Jahr (114,24 € mit MwSt.) Entspricht ca. 8 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 7 € / Monat (8,33 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
ab
17 € Jahresabo (Vorauszahlung):228 € / Jahr (271,32 € mit MwSt.) Entspricht ca. 19 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar): 17 € / Monat (20,23 € mit MwSt.) Monatliche Abrechnung |
ab
119 € Jahresabo (monatliche Zahlung):119 € / Monat (141,61 € mit MwSt.) Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar): 149 € / Monat (177,31 € mit MwSt.) Monatliche AbrechnungHinweis: Bei einer jährlichen Abrechnung reduziert sich der monatliche Preis auf 119 €. |
ab
249 € Jahresabo (monatliche Zahlung):249 € / Monat (296,31 € mit MwSt.) Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar): 339 € / Monat (403,41 € mit MwSt.) Monatliche AbrechnungHinweis: Bei einer jährlichen Abrechnung reduziert sich der monatliche Preis auf 249 €. |
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| Kostenlos bis | 2.500 € Volumen | 25.000 € Volumen | 50.000 € Volumen | 100.000 € Volumen | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SEPA-Gebühr |
0,3 % Gebühr: 0,3 %Begrenzung: Max. 150 €0,3 % Gebühr – Bei mehr als 2.000 € Umsatz / Monat |
0,03 % Gebühr: 0,03 %Begrenzung: Max. 150 €0,03 % Gebühr – Bei mehr als 25.000 € Umsatz / Monat |
0,025 % Gebühr: 0,025 %Begrenzung: Max. 150 €0,025 % Gebühr – Bei mehr als 50.000 € Umsatz / Monat |
0 € Mit Finom Pro sind alle SEPA Überweisungen kostenlos. |
0 € Mit Finom Grow sind alle SEPA Überweisungen kostenlos. |
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| Sofortüberweisung |
0,3 % Hinweis: 0,3 % Gebühr – Bei mehr als 2.000 € Umsatz / Monat |
0,03 % Hinweis: 0,03 % Gebühr – Bei mehr als 25.000 € Umsatz / Monat |
0,025 % Hinweis: 0,025 % Gebühr – Bei mehr als 50.000 € Umsatz / Monat |
0 € Mit Finom Pro sind alle Sofortüberweisungen kostenlos. |
0 € Mit Finom Grow sind alle Sofortüberweisungen kostenlos. |
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| Deutschland |
1,00 % Gebühr Bargeldabhebungen
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0,00 € Gebühr Bargeldabhebungen
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0,00 € Gebühr Bargeldabhebungen
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0,00 € Gebühr Bargeldabhebungen
|
0,00 € + 0,00 % Bis 2. 000 € ist Bargeldabeben kostenlos. Ab diesem Betrag fallen gestaffelt folgende Gebühren an:
2.000 € - 5 000 €: 3 %
5.000 € - 10.000 €: 5%
ab 10.000 €: 8 % |
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| Eurozone |
1,00 % Gebühr Bargeldabhebungen
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0,00 € Gebühr Bargeldabhebungen
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0,00 € Gebühr Bargeldabhebungen
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0,00 € Gebühr Bargeldabhebungen
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0,00 € + 0,00 % Bis 2. 000 € ist Bargeldabeben kostenlos. Ab diesem Betrag fallen gestaffelt folgende Gebühren an:
2.000 € - 5 000 €: 3 %
5.000 € - 10.000 €: 5%
ab 10.000 €: 8 % |
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Fremdwährung in EWR EWR:Europäischer Wirtschaftsraum besteht aus allen EU Mitgliedstaaten inklusive den Ländern Island, Liechtenstein und Norwegen. |
3,00 % | 2,00 % | 1,00 % | 1,00 % | 1,00 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Außerhalb EWR / Weltweit Gebühr für die weltweite Nutzung, außerhalb der EU und EWR |
3,00 % | 2,00 % | 1,00 % | 1,00 % | 1,00 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Deutschland | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Eurozone | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Fremdwährung in EWR EWR:Europäischer Wirtschaftsraum besteht aus allen EU Mitgliedstaaten inklusive den Ländern Island, Liechtenstein und Norwegen. |
ab 3 %* | ab 2 %* | ab 1 %* | ab 1 %* | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Außerhalb EWR / Weltweit Gebühr für die weltweite Nutzung, außerhalb der EU und EWR |
ab 3 %* | ab 2 %* | ab 1 %* | ab 1 %* | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hinweis zur Karteneinsatz: | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ausgehende SWIFT Überweisung | 5 € + 1 %* | 5 € + 0,5 %* | 5 € + 0,4 %* |
5 € + 0,2 % Die maximale SWIFT-Sendegebühr: 150 € |
5 € Die maximale SWIFT-Sendegebühr: 150 € |
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| Eingehende SWIFT Überweisung | 5 €* | 5 €* | 5 €* | 5 €* | 5 €* | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gebühr Bargeldeinzahlung |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
— Bareinlagen sind nicht möglich. |
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| Anzahl inkludierter Unterkonten | 1 | 2 | 3 | 10 | 15 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Preis je Unterkonto | k.A. | k.A. | 1 € | 15 € | 15 € | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Unterkonten mit eigener IBAN | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kontokorrentkredit | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Geduldete Kontoüberziehung | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Zinsen auf Guthaben | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hinweis | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | * Die Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter | Zum Anbieter |
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Finom Solo
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Finom Basic
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Finom Smart
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Finom Pro
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Finom Grow
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| DATEV Schnittstelle | |||||
| Zugang für Buchhaltung | |||||
| Rechnungen erstellen | |||||
| SevDesk | |||||
| Easybill | |||||
| Fastbill | |||||
| LexOffice | |||||
| Stripe |
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Finom Solo
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Finom Basic
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Finom Smart
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Finom Pro
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Finom Grow
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| Freiberufler | |||||
| Gewerbetreibende | |||||
| Einzelunternehmer | |||||
| Eingetragenen Kaufleute (eK) | |||||
| GmbH | |||||
| Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) | |||||
| Aktiengesellschaft (AG) | |||||
| Unternehmergesellschaft (UG) | |||||
| Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) | |||||
| Offene Handelsgesellschaft (OHG) | |||||
| Partnerschaftsgesellschaft (PartG) | |||||
| GmbH & Co. KG | |||||
| Verein | |||||
| Genossenschaften (eG) | |||||
| Kommanditgesellschaft (KG) | |||||
| GmbH in Gründung | |||||
| UG in Gründung |
Werbehinweis: Anbieter-Links in dieser Übersicht sind Werbelinks (Affiliate-Links) — für Abschlüsse darüber erhalten wir eine Provision vom Anbieter.
Einzelunternehmer haben die größte Auswahl aller Rechtsformen – gerade die Tarife, die bei Gesellschaften ausscheiden, sind für sie gemacht.
| Konto | Grundpreis je Monat | SEPA-Buchungen inklusive | Jede weitere Buchung | Bemerkung |
|---|---|---|---|---|
| FYRST Base | 0 € | 50 | 0,19 € | für natürliche Personen dauerhaft ohne Grundpreis; Bargeld am Schalter der Deutschen Bank |
| Qonto Starter | 0 € | 5 | 0,20 € | ausdrücklich für e.K., Einzelunternehmer und Freiberufler; eine virtuelle Karte inklusive, die physische kostet extra |
| Kontist Free | 0 € | 5 | 0,25 € | mehrere Buchhaltungsfunktionen sind laut Preistabelle Einzelunternehmern vorbehalten |
| N26 Business Standard | 0 € | keine Begrenzung ausgewiesen | 0 € | nur unter eigenem Namen, kein Firmenname; Bareinzahlung im Handel für 1,5 Prozent |
| Finom Solo | 0 € | keine Angabe des Anbieters | keine Angabe des Anbieters | Tarif ausdrücklich „für Freiberufler:innen“; keine Bareinzahlung |
| Tide | 0 € | 5 | 0,20 € | Einzelunternehmer ausdrücklich zugelassen; Gewerbeschein erforderlich |
| Commerzbank Klassik | 15,90 € | 10 | 0,20 € | Filiale und Kasse; für Neukunden zwölf Monate ohne Grundpreis |
| Grundpreise, Freiposten und Buchungsentgelte aus unserer eigenen Produktdatenbank, abgerufen und gegen die Preisverzeichnisse geprüft am 07.10.2026; Zielgruppen- und Rechtsformangaben aus den Preisverzeichnissen und Hilfeseiten der Anbieter, gesichert am 06./07.09.2026. Ein Sternchen am Preis heißt: zuzüglich Umsatzsteuer. | ||||
Die Tabelle zeigt, warum der Grundpreis allein wenig aussagt. FYRST Base und Qonto Starter stehen beide bei 0 Euro, unterscheiden sich aber um den Faktor zehn bei den Freiposten – und Qonto rechnet netto, FYRST macht zu Netto oder Brutto gar keine Angabe. Umgekehrt bringt Qonto Starter die Buchhaltungsanbindung an DATEV und Lexware schon im kleinsten Tarif mit, die bei anderen erst eine Stufe höher beginnt. Wer wenige Rechnungen schreibt und die Kanzlei anbinden will, fährt mit dem einen besser; wer täglich bucht, mit dem anderen.
Bargeld: der Punkt, an dem sich die Anbieter trennen
0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
15,90 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
12,90 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
16,90 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat
Monatliche Abrechnung
10 € / Monat
Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar):
10 € / Monat
Monatliche Abrechnung
Werbehinweis: Anbieter-Links in dieser Übersicht sind Werbelinks (Affiliate-Links) — für Abschlüsse darüber erhalten wir eine Provision vom Anbieter.
Handwerk, Handel, Markt, Gastronomie, Friseurhandwerk: Wer bar kassiert, hat beim Konto die engste Auswahl. Qonto nimmt nach eigener Angabe kein Bargeld an, Finom verneint die Bareinzahlung, Tide führt sie als „derzeit noch nicht verfügbar“. Bleiben drei Wege. Bei FYRST kosten Ein- und Auszahlung am Schalter keinen Postenpreis, das Betragsentgelt liegt bei 3 € je angefangene 5.000 Euro; die Postbank verlangt am Schalter 3 Euro je angefangene 5.000 Euro, die Commerzbank 2,50 Euro je Einzahlung am Automaten und 5 Euro je Kassenvorgang. N26 bietet mit einer Einzahlung im Einzelhandel eine vierte Variante: 1,5 Prozent des Betrags, mindestens 50 Euro je Einzahlung und höchstens 999 Euro in 24 Stunden – für gelegentliche Beträge praktisch, für Tageseinnahmen zu eng.
Wer täglich einzahlt, rechnet das hoch: 3 Euro je Einzahlung sind bei 20 Einzahlungen im Monat 60 Euro – mehr als jeder Grundpreis in diesem Vergleich. In solchen Fällen lohnt es, die Einzahlungen zu bündeln und den Tarif nach dem Bargeldentgelt auszuwählen statt nach dem Grundpreis.
Was vom Konto abgeht: Steuern und Vorauszahlungen
Ein Einzelunternehmer zahlt sich keinen Lohn – er entnimmt. Was auf dem Geschäftskonto liegt, ist deshalb nie ganz das eigene Geld, und die Termine dafür stehen fest. Einkommensteuer-Vorauszahlungen sind am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember zu entrichten (§ 37 Abs. 1 EStG); das Finanzamt setzt sie durch Bescheid fest und bemisst sie grundsätzlich nach der letzten Veranlagung. Wer im ersten Jahr gründet, hat noch keine – und bekommt im zweiten Jahr die Nachzahlung für das erste Jahr und die erste Vorauszahlung für das laufende in kurzem Abstand. Das ist der Moment, in dem ein Konto ohne Rücklage unangenehm wird.
Dazu kommen, je nach Tätigkeit, die Zahllast aus der Umsatzsteuer-Voranmeldung und bei gewerblicher Tätigkeit die Gewerbesteuer – für natürliche Personen kürzt das Gesetz den Gewerbeertrag um einen Freibetrag von 24.500 € (§ 11 Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 GewStG), darüber wird auch sie vorausgezahlt. Und der Krankenversicherungsbeitrag läuft bei Selbstständigen als eigene Zahlung, nicht über einen Arbeitgeber.
Für das Konto folgt daraus eine sehr praktische Anforderung: ein zweiter Topf. Wer nach jeder Kundenzahlung einen festen Anteil auf ein Unterkonto schiebt, muss im März nicht rechnen. Unterkonten mit eigener IBAN führen mehrere Anbieter; bei Kontist ist der Steuerservice mit automatischer Rücklagenschätzung laut Preistabelle ausdrücklich für Einzelunternehmer gedacht – eine der wenigen Funktionen, bei denen diese Rechtsform bevorzugt wird. Was Unterkonten leisten und wer sie führt, steht auf der Seite zu Unterkonten.
Karte, Dispo, Puffer
Die zweite Frage nach der Steuerrücklage ist der Puffer für den Monat, in dem ein Kunde später zahlt. Einzelunternehmer bekommen ihn eher als eine junge Gesellschaft, weil die Anbieter auf eine natürliche Person mit Einkommenshistorie blicken – aber selten sofort. Kontist bietet einen Dispositionskredit bis 3.000 Euro, verfügbar drei Monate nach der Kontoeröffnung und nur in den Tarifen Start und Plus, dazu Kredite bis 50.000 Euro. Qonto nennt für seinen Dispositionskredit einen Rahmen bis 15.000 Euro zu 10 % effektivem Jahreszins. Bei N26 liegt der Sollzinssatz für den Dispokredit bei 13,4 %, FYRST bietet eine Geschäfts-Kreditlinie ab 9,95 % effektivem Jahreszins von 3.000 bis 250.000 Euro. Finom vergibt nach eigener Angabe keine Kredite.
Bei den Karten lohnt der Blick auf die Zahl der enthaltenen Stücke: FYRST Base, Kontist Free, N26 Business Standard und der kostenlose Tide-Tarif bringen je eine Karte mit, Qonto Starter nur eine virtuelle – die physische kostet dort extra. Ausgegeben werden durchweg Debitkarten, das Geld geht also sofort vom Konto ab. Eine Karte mit Zahlungsziel ist im Geschäftskundenbereich die Ausnahme und an eine Bonitätsprüfung geknüpft. Was ein Kontokorrentkredit kostet und wann Anbieter ihn Gründern einräumen, steht auf der Seite zum Kontokorrentkredit.
Woran man merkt, dass das Privatkonto ausgedient hat
Drei Signale sind eindeutig. Erstens die Rückfrage der Bank: Sobald regelmäßige Zahlungseingänge mit Rechnungsnummern auftauchen, melden sich viele Institute – spätestens dann ist die Entscheidung keine mehr. Zweitens die Zeit, die das Sortieren kostet: Wer am Jahresende Auszüge markiert, statt sie zu exportieren, zahlt die Kontogebühr in Arbeitsstunden. Drittens die Kanzlei: Wenn der Steuerberater nach privaten Buchungen fragt, um sie auszusortieren, fehlt die Trennung.
Der Wechsel selbst ist bei einem Einzelunternehmen so einfach wie bei keiner anderen Rechtsform – ein Kontoinhaber, eine Unterschrift, keine Registeränderung. Zu tun bleibt, die IBAN bei Kunden, Finanzamt, Versicherungen und Zahlungsdienstleistern zu ändern und alte Auszüge zu sichern. Wie das abläuft, steht auf der Seite zum Kontowechsel; welche Form für die eigene Tätigkeit überhaupt passt, klärt die Seite Unterschied freiberuflich und selbstständig.
Wer neben einer Anstellung gründet, hat in den ersten Monaten oft nur eine Handvoll Buchungen. Ein zweites Konto ohne Grundpreis, das geschäftliche Nutzung ausdrücklich zulässt, trennt die Zahlungsströme dann ausreichend. Der Wechsel auf ein richtiges Geschäftskonto steht spätestens an, wenn die Umsatzsteuer beginnt, die Kanzlei Schnittstellen verlangt oder Kunden auf einen Firmennamen überweisen sollen. Wichtig ist nur, dass es nicht das Konto ist, über das Miete und Einkauf laufen – die Nachbereitung kostet mehr, als jedes Konto verlangt.
Häufige Fragen zum Geschäftskonto für Einzelunternehmer
Nein. Für ein Einzelunternehmen gibt es keine gesetzliche Kontopflicht, und die Anbieter sagen das selbst – die ING schreibt: „Sind Sie selbstständig oder freiberuflich tätig, ist ein Geschäftskonto für Sie freiwillig.“ Die Einschränkung steht im Vertrag: Die Bedingungen der meisten Girokonten beschränken sie auf private Zwecke. Ein Basiskonto nach dem Zahlungskontengesetz kommt ohnehin nicht in Betracht, es steht nur Verbrauchern zu (§ 31 Abs. 1 in Verbindung mit § 1 ZKG).
Solange es die Vertragsbedingungen zulassen und die Tätigkeit klein bleibt: ja. Praktisch wird es schnell teuer in Arbeitszeit. Abziehbar sind Ausgaben, die durch den Betrieb veranlasst sind (§ 4 Abs. 4 EStG) – dieser Nachweis gelingt aus einem Auszug, auf dem Wocheneinkauf und Materialrechnung nebeneinanderstehen, nur mit Mühe. Entdeckt die Bank gewerbliche Umsätze, darf sie das Konto kündigen oder auf ein Geschäftskonto umstellen.
Fast alle – Einzelunternehmer haben die größte Auswahl aller Rechtsformen. FYRST Base ist für natürliche Personen dauerhaft ohne Grundpreis und bringt 50 Freiposten mit, Qonto Starter gilt laut Preisverzeichnis ausdrücklich für eingetragene Kaufleute, Einzelunternehmer und Freiberufler, Kontist Free hält mehrere Buchhaltungsfunktionen sogar Einzelunternehmern vor. Dazu kommen N26 Business Standard, Finom Solo, Holvi Flex, der kostenlose Tide-Tarif und die Konten der Filialbanken.
Der Kontoinhaber. Aus dem Namen der Person wird die Firma mit dem Zusatz „e.K.“, „e.Kfm.“ oder „e.Kfr.“ (§ 19 Abs. 1 Nr. 1 HGB), und der Anbieter braucht dafür den Handelsregisterauszug. Die Eintragung ist für Kleingewerbetreibende freiwillig: „Der Unternehmer ist berechtigt, aber nicht verpflichtet, die Eintragung … herbeizuführen“ (§ 2 HGB). Dazu kommen Pflichtangaben auf Geschäftsbriefen (§ 37a Abs. 1 HGB) – und bei manchen Anbietern eine gesonderte Registrierung für eingetragene Rechtsformen.
Nicht wegen der Rechtsform, sondern wegen der Größe. Einzelkaufleute sind von Buchführung und Bilanz befreit, solange sie an zwei aufeinanderfolgenden Abschlussstichtagen nicht mehr als 800.000 Euro Umsatzerlöse und 80.000 Euro Jahresüberschuss aufweisen (§ 241a HGB); bei einer Neugründung genügt der erste Stichtag. Dieselben Schwellen nennt § 141 Abs. 1 AO für das Steuerrecht. Bis dahin reicht die Einnahmen-Überschuss-Rechnung, für die der Kontoauszug das wichtigste Dokument ist.
Acht Jahre. Die Abgabenordnung staffelt die Fristen: Bücher und Aufzeichnungen zehn Jahre, Buchungsbelege acht Jahre, sonstige Unterlagen sechs Jahre (§ 147 Abs. 3 AO; wortgleich § 257 Abs. 4 HGB). Kontoauszüge zählen zu den Buchungsbelegen. Praktisch heißt das: Vor einem Kontowechsel die alten Auszüge herunterladen und sichern – nach der Kündigung ist der Online-Zugang bei vielen Anbietern schnell geschlossen.