Calculadora de salario en Alemania 2025

Calculadora de Salario Bruto-Neto en Alemania 2025

Nuestra calculadora de salario para Alemania le permite determinar de forma rápida y sencilla su salario neto a partir de un salario bruto específico para el año 2025. También puede realizar el cálculo a la inversa: introduzca el salario neto deseado y la herramienta calculará el salario bruto necesario para alcanzarlo.

El cálculo tiene en cuenta todos los impuestos y deducciones de la seguridad social relevantes, proporcionando una visión clara de su remuneración final. Además, la calculadora también determina la carga total para el empleador, que incluye las contribuciones al seguro de pensiones, seguro de desempleo, seguro de enfermedad y seguro de dependencia.

Clases de Impuestos (Steuerklassen) para el Cálculo Bruto-Neto

En Alemania existen seis clases de impuestos (Steuerklassen) que determinan la retención del impuesto sobre la renta (Lohnsteuer), el recargo de solidaridad (Solidaritätszuschlag) y el impuesto eclesiástico (Kirchensteuer). La elección de la clase de impuesto correcta es fundamental para optimizar su salario neto mensual.

• Clase I: Aplicable a empleados solteros, divorciados, o casados cuyo cónyuge resida en el extranjero. También se aplica a viudos y a parejas de hecho registradas.
• Clase II: Destinada a familias monoparentales. Se aplica a empleados solteros con al menos un hijo que viva en su hogar y para el cual reciban la asignación por hijo (Kindergeld). El progenitor no debe vivir en una comunidad de convivencia similar al matrimonio. Esta clase de impuesto incluye una importante desgravación fiscal (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende) que desde 2023 asciende a 4.260 EUR anuales para el primer hijo, más 240 EUR por cada hijo adicional.
• Clase III: Para empleados casados que son el único perceptor de ingresos en la pareja, o cuando uno de los cónyuges está clasificado en la Clase V. Ambos deben residir en Alemania y no estar separados de forma permanente.
• Clase IV: Es la opción estándar para parejas casadas en las que ambos cónyuges trabajan y tienen ingresos similares. Se aplica a ambos miembros de la pareja.
• Clase IV con Factor: Una variante de la Clase IV que tiene en cuenta las ventajas del Splitting (tributación conjunta) durante el año, lo que resulta en una retención de impuestos mensual más precisa y evita posibles pagos adicionales al final del año fiscal.
• Clase V: Se aplica a un cónyuge cuando el otro está en la Clase III. Generalmente es la opción para el miembro de la pareja con menores ingresos.
• Clase VI: Para empleados con múltiples empleos. Se aplica al segundo y a los siguientes empleos para asegurar una correcta retención de impuestos.

Combinaciones para Matrimonios

Las parejas casadas pueden elegir la combinación de clases de impuestos que más les beneficie fiscalmente:

• Combinación IV/IV: Ventajosa si ambos cónyuges ganan aproximadamente lo mismo.
• Combinación III/V: Recomendable cuando existe una diferencia salarial significativa entre los cónyuges (por ejemplo, una proporción 60:40). El cónyuge con mayores ingresos (Clase III) se beneficia de una doble exención básica (Grundfreibetrag), mientras que el de menores ingresos (Clase V) tiene una retención mayor.
• Combinación IV/IV con Factor: Evita los pagos adicionales que a veces surgen con la combinación IV/IV, ya que el cálculo del impuesto mensual es más preciso.

Asignaciones y Desgravaciones Fiscales

Existen diversas asignaciones que pueden reducir su carga fiscal mensual:

• Gastos de desplazamiento (Pendlerpauschale): Puede deducir los costes de su trayecto diario al trabajo. La asignación es de 0,30 EUR por kilómetro para los primeros 20 kilómetros del trayecto de ida, y de 0,38 EUR por cada kilómetro a partir del kilómetro 21.
• Mínimo exento básico (Grundfreibetrag): Para 2025, esta cantidad es de 12.096 EUR para solteros y 24.192 EUR para parejas casadas. Esta asignación se aplica automáticamente en el cálculo de su impuesto sobre la renta y garantiza que una parte de sus ingresos esté libre de impuestos.

Beneficios por Hijos: Asignación y Desgravación Fiscal

El sistema alemán apoya a las familias a través de un sistema dual: la asignación directa por hijo (Kindergeld) y la desgravación fiscal por hijo (Kinderfreibetrag). La oficina de impuestos (Finanzamt) determina automáticamente cuál de las dos opciones es más beneficiosa para usted en su declaración de la renta anual (Günstigerprüfung).

• Asignación por Hijo (Kindergeld): Es un pago mensual que se recibe directamente, independientemente de los ingresos de los padres. Desde 2023, el importe se ha unificado para todos los hijos.
• Desgravación Fiscal por Hijo (Kinderfreibetrag): Es una deducción fiscal que reduce su base imponible. Se compone de dos partes: una para el mínimo de subsistencia del hijo y otra para las necesidades de cuidado y educación. Esta opción suele ser más ventajosa para familias con ingresos más altos.

Evolución de la Asignación por Hijo

Evolución de la Desgravación Fiscal por Hijo

Seguridad Social (Sozialversicherung)

Las cotizaciones a la seguridad social son obligatorias y se deducen directamente de su salario bruto. Se dividen en cuatro pilares principales, y tanto el empleado como el empleador pagan una parte (generalmente la mitad cada uno).

• Seguro de Pensiones (Rentenversicherung): Financia las pensiones de jubilación.
• Seguro de Desempleo (Arbeitslosenversicherung): Proporciona ingresos en caso de pérdida de empleo.
• Seguro de Enfermedad (Krankenversicherung): Cubre los gastos médicos. El tipo de cotización se compone de una tasa general y una contribución adicional que varía según la aseguradora de salud elegida.
• Seguro de Dependencia (Pflegeversicherung): Cubre los costes de los cuidados a largo plazo en caso de dependencia. El tipo de cotización varía significativamente según si se tienen hijos y cuántos.

Consulte las tablas a continuación para ver los tipos de cotización y los límites máximos aplicables para los últimos años.

Tipos de Cotización a la Seguridad Social (2019-2025)

Impuestos Adicionales

• Impuesto Eclesiástico (Kirchensteuer): Si es miembro registrado de una de las principales iglesias en Alemania (católica o protestante), se le deducirá un impuesto eclesiástico, que suele ser del 8% o 9% del impuesto sobre la renta, dependiendo del estado federal.
• Recargo de Solidaridad (Solidaritätszuschlag): Introducido para financiar los costes de la reunificación alemana. Desde 2021, este recargo ha sido eliminado para aproximadamente el 90% de los contribuyentes. Solo se aplica a personas con ingresos muy altos.

Límites Máximos de Cotización Anual (Beitragsbemessungsgrenzen) (2019-2025)

Nota Importante: El Recargo de Solidaridad (Soli)

Nuevas Cotizaciones del Seguro de Dependencia a partir de 2023