Geschäftskonto mit Unterkonten – Zahlungsströme effizient trennen

Geschäftskonten mit Unterkonten im Vergleich

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Geschäftskonten mit Unterkonten sind bei verschiedenen Banken verfügbar, insbesondere bei FinTechs und Neobanken, bei denen sie häufig zu den integrierten Standardleistungen gehören. Geschäftliche Unterkonten verfügen in der Regel über eine eigene IBAN, sodass sie wie vollwertige Zahlungskonten für unterschiedliche Zahlungsströme genutzt werden können.

Jedoch bietet nicht jedes Geschäftskonto diesen Funktionsumfang. Vor der Entscheidung für ein bestimmtes Kontomodell sollten Sie daher prüfen, ob es diese Leistung einschließt. Alternativ können Sie mehrere Geschäftskonten eröffnen und für unterschiedliche Zahlungszwecke nutzen.

Unterkonten – Funktion, Arten, Anwendungsbereiche

Unterkonten sind zusätzliche Zahlungskonten, die an ein bestehendes Geschäftskonto gekoppelt sind und zur Abgrenzung verschiedener Zahlungsströme dienen.

Bei klassischen Filialbanken werden Unterkonten in der Regel nicht als integrierte Subkonten bereitgestellt. Stattdessen wird ein zusätzliches Geschäftskonto eröffnet, das organisatorisch dem Hauptkonto zugeordnet wird, jedoch zusätzliche Kosten verursacht, da dafür eine eigene Kontoführungsgebühr erhoben wird.

FinTechs und Neobanken bieten für ihre Geschäftskonten dagegen häufig Unterkonten an. Je nach Tarif steht eine bestimmte Anzahl dieser Konten als Inklusivleistung zur Verfügung. Vivid Money bietet für seine Firmenkonten eine unbegrenzte Anzahl kostenloser Unterkonten an.

Einrichtung von Unterkonten – im Online-Banking oder der mobilen Banking-App

Wenn Unterkonten zum Leistungsumfang eines Geschäftskontos gehören, lassen sie sich in der Regel unmittelbar im Online-Banking oder in der mobilen App anlegen. Zusätzliche Anträge, Vertragsabschlüsse oder Freischaltungen durch die Bank sind hierfür nicht erforderlich. Nach der Einrichtung kann das Unterkonto sofort für Zahlungen verwendet werden.

Die Rechtsform des Unternehmens ist nur für die Eröffnung des Hauptkontos relevant; für die Einrichtung und Nutzung von Unterkonten spielt sie keine Rolle.

Funktionsweise von Unterkonten

In der Regel ist jedes Unterkonto mit einer eigenen IBAN ausgestattet, sodass Transaktionen unabhängig vom Hauptkonto abgewickelt werden können.

Unterkonten unterstützen alle Bankdienstleistungen, die auch für das Hauptkonto vorgesehen sind. Ihre Verwaltung erfolgt über Online-Banking oder mit mobilen Banking-Apps. Transaktionen werden für jedes Unterkonto in einem separaten Kontoauszug ausgewiesen.

Falls das Geschäftskonto mit Buchhaltungssoftware oder anderen Finanz-Tools ausgestattet ist, greifen die Programme auch auf die Daten vorhandener Unterkonten zu. Über DATEV- und API-Schnittstellen ist in diesem Fall auch der Datenexport an den Steuerberater oder in andere Systeme möglich.

Zahlungskarten für Unterkonten

Geschäftliche Unterkonten sind in der Regel mit eigenen Zahlungskarten ausgestattet. Kartenzahlungen werden direkt vom jeweiligen Unterkonto abgebucht. FinTechs und Neobanken stellen dafür physische und teilweise auch virtuelle Debitkarten zur Verfügung. Damit lassen sich sowohl Zahlungsströme als auch Budgetgrenzen pro Unterkonto präzise steuern. Ist das Budget eines Unterkontos ausgeschöpft, sind keine weiteren Transaktionen möglich. Karten können ohne Personenbindung oder für einzelne Mitarbeiter ausgegeben werden.

Physische Debitkarten eignen sich insbesondere für Mitarbeitende, die wiederkehrende Ausgaben für bestimmte Abteilungen oder Projekte tätigen.

Virtuelle Debitkarten werden ausschließlich digital bereitgestellt und sind insbesondere für Online-Zahlungen und Abonnements relevant. Sie können jederzeit erstellt, gesperrt oder gelöscht werden und ermöglichen eine klare Zuordnung von Ausgaben für Bereiche wie SaaS-Lizenzen, Werbung oder Cloud-Dienste.

Klassische Kreditkarten mit Überziehungsrahmen werden von FinTechs und Online-Banken nur selten ausgegeben und stehen für Unterkonten generell nicht zur Verfügung. Sie basieren auf einem zentralen Kreditrahmen und einem monatlichen Abrechnungszyklus, der nicht mit der Echtzeit-Logik der Unterkonten kompatibel ist. Für eine budgetgenaue Verwaltung eignen sich daher Debit- und virtuelle Karten am besten.

Verschiedene Arten von Unterkonten

Unternehmen können je nach Anbieter verschiedene Arten von Unterkonten nutzen. Einige Geschäftskonten kombinieren mehrere Kontoarten und stellen neben Unterkonten mit eigener IBAN beispielsweise auch ein Tagesgeldkonto oder ein Investmentkonto für Wertpapiertransaktionen bereit.

Die folgenden Unterkonto-Varianten sind im geschäftlichen Bereich üblich:

• Unterkonto mit eigener IBAN
  Unterkonten mit eigener IBAN sind der Regelfall bei Geschäftskonten. Sie sind jeweils ein vollwertiges Online-Geschäftskonto und werden zweckgebunden eingesetzt – etwa für Steuerrücklagen, Investitionen, bestimmte Einnahmen und Ausgaben oder als Konto für Teams und Projekte. SEPA-Überweisungen können von jedem Unterkonto mit eigener IBAN getätigt werden.
• Firmentagesgeld
  Einige Anbieter integrieren ein Tagesgeldkonto für Rücklagen als Unterkonto. Guthaben werden verzinst und sind jederzeit verfügbar. Das Tagesgeld wird über das Hauptkonto verwaltet; SEPA-Überweisungen sind ausschließlich über dieses Konto möglich.
• Pockets
  Pockets sind Unterkonten ohne eigene IBAN. Geld lässt sich zwischen Pockets und dem Hauptkonto verschieben, SEPA-Überweisungen laufen jedoch immer über das Haupt-Geschäftskonto. Für interne Budgetierungen kann dieses Modell eine praktikable Lösung sein.
• Fremdwährungskonto
  Fremdwährungskonten ermöglichen die direkte Zahlungsabwicklung in ausländischen Währungen und vermeiden dadurch Fremdwährungsgebühren. Für welche Währungen ein Fremdwährungskonto verfügbar ist, hängt vom jeweiligen Anbieter ab.
• Depot
  Ein Unternehmensdepot kann mit dem Geschäftskonto verknüpft werden, sodass Ein- und Auszahlungen für Wertpapiertransaktionen schnell abgewickelt werden können. Nicht alle Banken bieten Unternehmensdepots an, da sie mit erhöhtem Prüfaufwand verbunden sind. An Bedeutung gewinnen zudem Geschäftskonten mit integriertem Investmentzugang, wie sie beispielsweise von N26, Revolut oder Vivid Money angeboten werden.

Geschäftskonten mit Unterkonten – für verschiedene Anwendungsbereiche und Zahlungsströme

Firmenkonten mit Unterkonten können für unterschiedliche betriebliche Zwecke eingerichtet werden. Damit lassen sich unternehmensbezogene Zahlungsströme klar voneinander trennen und gezielt steuern:

• Unterkonto für Steuerrücklagen
  Unterkonten eignen sich, um Rücklagen für Steuervorauszahlungen und Jahressteuern zu bilden. So ist sichergestellt, dass diese Mittel nicht in den laufenden Geschäftsbetrieb einfließen.
• Unterkonto für Wachstum und Investitionen
  Als Sparkonto für Investitionen bietet ein Unterkonto einen klaren Überblick über die verfügbaren Mittel. Zielbeträge lassen sich besser nachverfolgen und strukturiert erreichen.
• Unterkonto für vereinfachte Reisekostenabrechnungen
  Reisekosten- und Spesenkonten reduzieren den Buchhaltungsaufwand. Mitarbeitende können Ausgaben direkt über das entsprechende Unterkonto tätigen, ohne Beträge vorstrecken zu müssen.
• Unterkonto für Fixkosten
  Für regelmäßig anfallende Zahlungen wie Mieten, Energiekosten oder Versicherungen kann ein eigenes Unterkonto sinnvoll sein. Dadurch bleibt stets sichtbar, welche Mittel für Fixkosten zur Verfügung stehen.
• Unterkonten für Teams und Projekte
  Team- und Projektkonten erleichtern die Verwaltung dezentraler Budgets. Verantwortliche erhalten mehr Handlungsspielraum, und Projektmittel können transparenter eingesetzt und überwacht werden.
• Unterkonten für verschiedene Produktgruppen und Märkte
  Bei komplexeren Unternehmensstrukturen ermöglichen Unterkonten eine getrennte Darstellung von Einnahmen und Ausgaben nach Produktlinien, Geschäftsbereichen oder Märkten.
• Unterkonten für eingehende Mietzahlungen und Kautionen
  Vermieter können Mieteinnahmen und Mietkautionen getrennt verwalten. Einige Banken, etwa die DKB, bieten hierfür spezielle Vermieterkonten an, die Unterkonten für die rechtssichere Anlage von Kautionen enthalten.

Mehrkontenmodell oder Unterkonten – zwei Optionen für Unternehmer

Für eine strukturierte Finanzverwaltung stehen zwei Wege zur Verfügung: ein Business-Konto mit Unterkonten oder ein Mehrkontenmodell mit mehreren separaten Geschäftskonten.

Freiberufler, Einzelunternehmer und Gesellschafter von Personengesellschaften

Freiberufler, Solo-Selbstständige und Gesellschafter von Personengesellschaften sind als natürliche Personen rechtlich nicht verpflichtet, ein Geschäftskonto zu führen. In der Praxis ist die Trennung privater und geschäftlicher Finanzen dennoch sinnvoll. Dafür bietet sich entweder ein separates Geschäftskonto neben dem privaten Konto oder ein Firmenkonto mit Unterkonten an, bei dem ein Unterkonto ausschließlich für private Zahlungen genutzt wird.

Mit zunehmender Unternehmensgröße und komplexeren Zahlungsströmen kann es für diese Unternehmer zweckmäßig sein, mehrere Geschäftskonten zu führen oder unterschiedliche Zahlungsbereiche über Unterkonten zu organisieren.

Kapitalgesellschaften

Für Kapitalgesellschaften wie GmbH oder UG ist ein eigenes Geschäftskonto gesetzlich vorgeschrieben. Viele dieser Unternehmen arbeiten mit mehreren Konten, etwa im Drei-Konten-Modell mit einem Konto für laufende Umsätze, einem Konto für Fixkosten und einem Konto für Rücklagen. In der Praxis kommen häufig weitere Konten hinzu.
Ein Business-Konto mit Unterkonten ist eine schlanke Alternative zum Mehrkontenmodell. Zahlungsströme lassen sich klar trennen, während Kontoführung und Datenverwaltung zentral erfolgen.

Geschäftskonten mit Unterkonten – Vorteile und Nachteile im Überblick

Vorteile eines Geschäftskontos mit Unterkonten sind:

• Schnelle Transaktionen zwischen Haupt- und Unterkonten sowie zwischen einzelnen Unterkonten
• Keine internen Überweisungskosten
• Klarer Überblick über verschiedene Zahlungsströme
• Flexiblere Zahlungsabwicklung bei Unterkonten mit eigener IBAN
• Zweckgebundene Verwaltung einzelner Budgets und Kostenstellen
• Bessere Liquiditätsplanung in unterschiedlichen Geschäftsbereichen
• Zentrale Konten- und Datenverwaltung in einem System
• Keine zusätzlichen Kosten für mehrere separate Geschäftskonten

Firmenkonten mit Unterkonten haben keine strukturellen Nachteile. Sie erfordern jedoch eine konsequente Pflege der einzelnen Unterkonten, damit Zahlungsströme transparent bleiben und die Übersicht nicht verloren geht.

Top-Anbieter im Vergleich

Die folgenden Tabellen weisen die Top-Anbieter für Geschäftskonten mit Unterkonten aus. Sie zeigen, wie viele Unterkonten je nach Tarif enthalten sind und welche Konditionen hierfür gelten. Damit erhalten Sie einen schnellen Überblick über die relevantesten Banken und FinTechs, die diese Funktion unterstützen.

Bunq

Deutsche Bank

Finom

Wenn für ein Finom-Geschäftskonto ein Jahresvertrag abgeschlossen wird, gilt ein reduzierter monatlicher Grundpreis.

Kontist

N26

Die N26 Geschäftskonten sind Freiberuflern und Solo-Selbstständigen vorbehalten. Das kostenlose Konto Business Standard ist nicht mit Unterkonten ausgestattet. Zu den Online-Konten N26 Business Smart, Business Go und Business Metal gehören die sogenannten N26 Spaces als Unterkonten.

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Fazit

Ein Business-Konto mit Unterkonten ermöglicht eine deutlich strukturiertere Verwaltung von Einnahmen und Ausgaben. Zahlungsströme lassen sich klar voneinander trennen, Budgets gezielt steuern und Ausgaben transparent nach Bereichen, Projekten oder Abteilungen organisieren. Unterkonten mit eigener IBAN bieten zusätzliche Flexibilität, da sie wie eigenständige Zahlungskonten genutzt werden können, ohne dass mehrere Geschäftskonten erforderlich sind.
In vielen Vergleichen und Praxisbeispielen zeigt sich, dass besonders FinTechs und Neobanken Unterkonten als festen Bestandteil ihrer Geschäftskonten integrieren. Klassische Filialbanken setzen dagegen meist auf separat eröffnete, gebührenpflichtige Konten, die anschließend dem Haupt-Geschäftskonto zugeordnet werden.
Für Unternehmen jeder Größe – vom Einzelunternehmen bis zur Kapitalgesellschaft – kann ein Kontomodell mit Unterkonten eine effiziente Alternative zu einem Mehrkontenmodell sein. Voraussetzung ist lediglich, dass die Unterkonten regelmäßig gepflegt werden, damit sich Zahlungsströme und Reserven jederzeit eindeutig zuordnen lassen.
Meiner Einschätzung nach profitieren viele Unternehmen spürbar von dieser Struktur, weil sie die Finanzverwaltung deutlich vereinfacht. Für weiterführende Informationen empfehle ich Ihnen auch unseren großen Geschäftskonto-Vergleich sowie unsere Testberichte zu relevanten Anbietern und ihren verschiedenen Business-Tarifen.

Häufig gestellte Fragen – FAQ