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Rürup-Rente: Steuern sparen als Selbstständiger
Jeder Euro, den Sie in eine Rürup-Rente zahlen, mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 % trägt das Finanzamt also 42 Cent davon. Dafür bleibt das Geld bis zur Rente gebunden und kommt nur als lebenslange Monatsrente zurück. Ob sich das für Sie mehr lohnt als ein Altersvorsorgedepot oder ein freies ETF-Depot, zeigt der Altersvorsorge-Rechner für Selbstständige mit Ihren eigenen Zahlen.
- Voller Abzug bis zum Höchstbetrag. Selbstständige bekommen den ungekürzten Rahmen, Verheiratete den doppelten.
- Gebunden bis zur Rente. Keine Kündigung, keine Auszahlung auf einmal, kein Verkauf, nicht vererbbar.
- Im Alter steuerpflichtig. Wie hoch der Anteil ist, hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab.
Wie viel Sie absetzen können
Beiträge zur Rürup-Rente zählen seit 2023 zu 100 % als Sonderausgaben. Die Obergrenze liegt 2026 bei 30.826 € im Jahr für Ledige und 61.652 € für zusammen veranlagte Ehepaare. Sie richtet sich nach dem Höchstbeitrag der knappschaftlichen Rentenversicherung und steigt in der Regel jedes Jahr.
Wichtig für Selbstständige: Der Höchstbetrag ist ein gemeinsamer Topf. Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und zu einem Versorgungswerk zählen mit hinein. Wer als Handwerker den Regelbeitrag zahlt, hat davon schon 8.827,56 € im Jahr belegt und kann noch 21.998,44 € in eine Rürup-Rente stecken. Gekürzt wird der Höchstbetrag bei Arbeitnehmern ohne Rentenversicherungspflicht, die aus ihrer Tätigkeit eine Altersversorgung zugesagt bekommen, etwa beim GmbH-Geschäftsführer mit Pensionszusage, außerdem bei Beamten und Abgeordneten. Einzelunternehmer und Freiberufler bekommen den vollen Rahmen.
Rechenbeispiel: Steuer heute, Steuer später
Ein IT-Berater mit mehreren Kunden, 50 Jahre alt, zahlt 500 € im Monat in eine Rürup-Rente und geht mit 67 in Rente. Sein Grenzsteuersatz liegt bei 42 %.
| Betrag | |
|---|---|
| Beitrag im Jahr | 6.000 € |
| Steuerersparnis im Jahr | 2.520 € |
| Eigener Aufwand nach Steuern | 3.480 € |
| Steuerpflichtiger Anteil der Rente bei Rentenbeginn 2043 | 92,5 % |
| Eigene Rechnung, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Besteuerungsanteil nach dem Einkommensteuergesetz. | |
Die Rechnung geht auf, wenn der persönliche Steuersatz im Alter unter dem heutigen liegt. Wer heute 42 % spart und später auf eine deutlich kleinere Rente einen niedrigeren Satz zahlt, gewinnt doppelt. Wer im Alter viel anderes Einkommen hat, etwa aus Mieten, gewinnt weniger.
Rechenbeispiel, keine Steuer- oder Anlageberatung.
Was der Vertrag kann und was nicht
- Auszahlung frühestens mit 62, als monatliche Rente, solange Sie leben. Bis zu zwölf Monatsrenten dürfen zusammengefasst werden, eine sehr kleine Rente kann auf einmal abgefunden werden.
- Keine Kündigung, kein Verkauf, keine Beleihung, nicht vererbbar. Das Kapital lässt sich auch nicht in ein Altersvorsorgedepot übertragen.
- Zusatzschutz möglich: Berufsunfähigkeit, Erwerbsminderung und Hinterbliebene lassen sich im selben Vertrag absichern. Als Hinterbliebene zählen der Ehepartner und Kinder, für die Sie Kindergeld oder den Kinderfreibetrag bekommen.
- Nur zertifizierte Verträge zählen für den Steuerabzug. Der Anbieter übermittelt die gezahlten Beiträge elektronisch für Ihre Steuererklärung.
Für wen sich die Rürup-Rente lohnt
Sie passt zu Selbstständigen mit hohem und stabilem Gewinn, die das Geld bis zur Rente sicher nicht brauchen. Je später Sie einsteigen, desto kürzer ist die Bindung – und desto niedriger der steuerpflichtige Anteil der Rente, weil er nach dem Jahr des Rentenbeginns steigt. Für Gründer mit schwankendem Einkommen ist die Bindung ein Nachteil: Wer das Geld in einem schwachen Jahr zurückbraucht, kommt nicht heran. Für sie ist zuerst das Altersvorsorgedepot mit Zulage der bessere Einstieg.
Wie der Höchstbetrag für Ihre Lage entsteht und welche Angebote es gibt, steht ausführlich auf rueruprente24.de für Selbstständige. Die Steuerersparnis für Ihren Beitrag rechnet der Rürup-Steuerrechner aus.
Fazit
Die Rürup-Rente lohnt sich für Selbstständige mit hohem Steuersatz, die einen Teil ihres Gewinns bis zur Rente sicher entbehren können. Wer Flexibilität braucht oder wenig verdient, beginnt besser mit dem Altersvorsorgedepot und ergänzt später.
Häufige Fragen zur Rürup-Rente für Selbstständige
In dem Jahr, in dem Sie ihn zahlen. Eine Zahlung im Dezember senkt also die Steuer für das laufende Jahr, eine Zahlung im Januar erst die für das neue Jahr. Ausnahme: Laufende Beiträge, die kurz vor oder nach dem Jahreswechsel gezahlt werden, zählen zu dem Jahr, zu dem sie gehören.
Vererben lässt es sich nicht. Ist eine Hinterbliebenenrente vereinbart, bekommen Ihr Ehepartner oder Kinder, für die Sie Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erhalten, eine Rente aus dem Vertrag. Ohne diesen Zusatz geht das Guthaben nicht an die Erben.
Ja. Beide haben eigene Höchstbeträge und schließen sich nicht aus. Eine Übertragung von der Rürup-Rente in ein Altersvorsorgedepot ist allerdings nicht vorgesehen.
Der steuerfreie Teil wird im Jahr nach Rentenbeginn als fester Eurobetrag festgeschrieben und gilt für die gesamte Laufzeit. Regelmäßige Erhöhungen der Rente sind deshalb voll steuerpflichtig. Wer zum Beispiel 2030 in Rente geht, versteuert zunächst 86 % der Rente.
Quellen und Rechtsgrundlagen (Stand: 08.11.2026)
- Einkommensteuergesetz, § 10 EStG (Absatz 1 Nummer 2: Basisrente, lebenslange Leibrente nicht vor 62, nicht vererblich, übertragbar, beleihbar, veräußerbar, kapitalisierbar, Zusatzabsicherung, Hinterbliebene; gemeinsamer Rahmen mit gesetzlicher Rentenversicherung und Versorgungswerk; Absatz 2: Zertifizierung; Absatz 2a: Datenübermittlung durch den Anbieter; Absatz 3: Höchstbetrag und Kürzung), abgerufen am 02.10.2026
- Einkommensteuergesetz, § 22 EStG (Besteuerungsanteil nach Jahr des Rentenbeginns, steuerfreier Teil für die gesamte Laufzeit) und § 11 EStG (Abzug im Jahr der Zahlung), abgerufen am 02.10.2026
- Deutsche Rentenversicherung: Vorsorgen und Steuern sparen, Meldung vom 20.04.2026 (Höchstbetrag 2026 30.826 € / 61.652 €, seit 2023 voll abziehbar), abgerufen am 02.10.2026
- Deutsche Rentenversicherung: Berechnungsgrößen und Beitragswerte 2026 (V0091) (Regelbeitrag 735,63 €), abgerufen am 08.11.2026
- Bundesministerium der Finanzen: Fragen und Antworten zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge (keine Übertragung der Basisrente in einen Altersvorsorgevertrag, Basisrente nicht kündbar), abgerufen am 21.10.2026
Weitere Angaben: Rechenbeispiel: eigene Rechnung. Vertiefung: rueruprente24.de. Keine Steuerberatung im Einzelfall.