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Altersvorsorgedepot: Zulage jetzt auch für Selbstständige
Vom 1. Januar 2027 an gibt der Staat auch Selbstständigen Geld dazu, wenn sie in ein Altersvorsorgedepot einzahlen – bisher bekamen die Zulage vor allem Pflichtversicherte und Beamte. Wer 150 € im Monat spart, bekommt 540 € Zulage im Jahr, dazu je nach Steuersatz eine Erstattung vom Finanzamt. Was Sie dafür tun müssen, ist überschaubar: einen Vertrag abschließen, einen kleinen Mindestbeitrag einzahlen und die Steuererklärung abgeben.
Den Vertrag schließen Sie bei einer Bank oder einem Broker ab. Diese Anbieter haben das Altersvorsorgedepot angekündigt und führen schon heute ein gewöhnliches Wertpapierdepot:
| Handelsplatz: | Gettex |
|---|---|
| Orderpreis: | 0,99 € |
- min. 2 Trades im Quartal, oder
- mit Wertpapiersparplan (mind. eine Ausführung pro Quartal), oder
- mit Girokonto
| Handelsplatz: | Xetra |
|---|---|
| Orderpreis: | 4,90 € + 0,25 % |
| Mindestpreis: | 9,90 € |
| Höchstpreis: | 59,90 € |
| Hinweis: | |
| Handelsplatzentgelt 0,0025 %, mind. 2,50 € | |
| Handelsplatz: | Tradegate Exchange |
|---|---|
| Orderpreis: | 4,90 € + 0,25 % |
| Höchstpreis: | 69,90 € |
| Handelsplatz: | Gettex |
|---|---|
| Orderpreis: | |
| ab 500 €: | |
| bis 499,99 €: 1 € | |
| Handelsplatz: | Lange & Schwarz Exchange |
|---|---|
| Orderpreis: | 1 € |
Anmerkung
Werbehinweis: Anbieter-Links in dieser Übersicht sind Werbelinks (Affiliate-Links) — für Abschlüsse darüber erhalten wir eine Provision vom Anbieter.
- Gefördert wird, wer Einkünfte hat und erklärt. Wer Einkünfte aus Gewerbe oder freiem Beruf hat, jünger als 67 ist und für das Jahr eine Steuererklärung abgibt.
- Zulage plus Steuerabzug. Die Zulage kommt aufs Depot, das Finanzamt erstattet zusätzlich, was der Abzug darüber hinaus bringt.
- Kleine Beiträge bringen am meisten. Auf die ersten Euro gibt es die Hälfte dazu, für jedes Kind kommt eine eigene Zulage hinzu.
Wer als Selbstständiger gefördert wird
Das Altersvorsorgereformgesetz nimmt Selbstständige ab dem Beitragsjahr 2027 in den Kreis der Förderberechtigten auf. Drei Bedingungen müssen im jeweiligen Jahr zusammenkommen:
- Einkünfte aus Gewerbe oder selbstständiger Arbeit. Also vor allem als Gewerbetreibender oder als Freiberufler. Die Kleinunternehmerregelung spielt keine Rolle, sie betrifft nur die Umsatzsteuer.
- Jünger als 67. Gefördert wird, solange Sie das 67. Lebensjahr noch nicht vollendet haben.
- Steuererklärung für das Jahr abgegeben. Ohne Erklärung keine Zulage.
Wer als Selbstständiger ohnehin pflichtversichert ist, etwa als Handwerker in der Handwerksrolle oder über die Künstlersozialkasse, ist schon als Pflichtversicherter förderberechtigt, ohne die Bedingung der Steuererklärung. Wer welcher Gruppe angehört, steht unter Rentenversicherungspflicht für Selbstständige.
Ein Geschäftsführergehalt zählt steuerlich in der Regel als Arbeitslohn, nicht als Einkünfte aus Gewerbe oder freiem Beruf. Wer als Geschäftsführer der eigenen GmbH nicht rentenversicherungspflichtig ist und nur dieses Gehalt bezieht, fällt deshalb meist nicht unter die neue Regel. Eine Ausnahme sind Pflichtmitglieder eines Versorgungswerks, etwa Anwälte oder Steuerberater, die gegenüber dem Versorgungswerk einwilligen. Was sonst gilt, steht unter Altersvorsorge für GmbH-Geschäftsführer.
Wie viel der Staat dazugibt
| Baustein | Höhe | Bedingung |
|---|---|---|
| Grundzulage | 50 % auf die ersten 360 €, 25 % auf den Teil von 360,01 bis 1.800 € – höchstens 540 € im Jahr | Mindesteigenbeitrag eingezahlt |
| Kinderzulage | 1 € je eingezahltem Euro bis 300 €, also höchstens 300 € je Kind | das Kindergeld für das Kind ist für Sie festgesetzt, nur ein Elternteil erhält die Zulage |
| Berufseinsteigerbonus | einmalig 200 € | zu Beginn des Beitragsjahres jünger als 25 |
| Steuerabzug | Eigenbeitrag bis 1.800 € plus Zulage als Sonderausgabe | das Finanzamt prüft selbst, ob der Abzug mehr bringt als die Zulage |
| Einzahlung ohne Förderung | bis 6.840 € im Jahr insgesamt | Erträge bleiben bis zur Auszahlung steuerfrei |
| Quelle: Altersvorsorgereformgesetz, Bundesgesetzblatt 2026 I Nr. 156; Bundesfinanzministerium, Fragen und Antworten zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge. | ||
Das Zusammenspiel von Zulage und Steuerabzug heißt Günstigerprüfung: Die Zulage behalten Sie immer. Ist der Steuervorteil aus dem Abzug größer, erstattet das Finanzamt die Differenz mit dem Steuerbescheid. Die Förderregeln für alle anderen Gruppen, von Angestellten bis zu Ehepartnern, stehen im Ratgeber Förderung des Altersvorsorgedepots auf depotkonto.de.
Rechenbeispiel: 150 € im Monat
Eine Unternehmensberaterin mit mehreren Kunden, 40 Jahre alt, zahlt 1.800 € im Jahr ein. Ihr Grenzsteuersatz liegt bei 35 %.
| ohne Kind | mit einem Kind | |
|---|---|---|
| Zulage aufs Depot | 540 € | 840 € |
| Steuervorteil aus dem Abzug | 819 € | 924 € |
| davon zusätzlich vom Finanzamt | 279 € | 84 € |
| Förderung zusammen | 819 € | 924 € |
| Eigene Rechnung nach den Förderregeln ab 2027, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. | ||
Rund 45 % des eigenen Beitrags kommen also vom Staat zurück. Was das über 27 Jahre bis zur Rente ausmacht, rechnet der Altersvorsorge-Rechner für Selbstständige im Vergleich mit Rürup-Rente, ETF-Depot und gesetzlicher Rente.
Rechenbeispiel, keine Steuer- oder Anlageberatung. Ihr Steuersatz und Ihre Kinderzahl ändern das Ergebnis.
So kommen Sie an die Förderung
- Vertrag abschließen. Banken, Broker und Versicherer dürfen die neuen Verträge ab dem 1. Januar 2027 anbieten.
- Zulage beantragen. Der Antrag läuft über den Anbieter. Am einfachsten erteilen Sie ihm eine Vollmacht, die Zulage jedes Jahr für Sie zu beantragen. Sonst haben Sie bis zum Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr Zeit. Wer keine Sozialversicherungsnummer hat, beantragt über den Anbieter eine Zulagenummer.
- Mindestens 120 € im Jahr einzahlen. Darunter gibt es keine Zulage, auch keine anteilige.
- Steuererklärung abgeben. Sie ist bei Selbstständigen Voraussetzung für die Zulage, und mit ihr prüft das Finanzamt den zusätzlichen Steuervorteil.
Was im Alter passiert
Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65, oder früher, wenn Ihre gesetzliche Rente früher beginnt, und spätestens mit 70. Sie wählen eine lebenslange Rente oder einen Auszahlplan, der mindestens bis zum 85. Geburtstag läuft. Bis zu 30 % des Kapitals bei Rentenbeginn dürfen außerhalb der Monatszahlungen ausgezahlt werden. Was aus geförderten Beiträgen stammt, versteuern Sie im Alter voll mit Ihrem dann meist niedrigeren persönlichen Steuersatz.
Altersvorsorgedepot oder Rürup-Rente?
Beides ist kein Entweder-oder. Das Altersvorsorgedepot lohnt sich am meisten bei kleinen Beiträgen und mit Kindern, weil die Zulage dort prozentual hoch ist. Die Rürup-Rente spielt ihre Stärke bei hohen Beiträgen und hohem Steuersatz aus, weil sich weit mehr absetzen lässt. Eine sinnvolle Reihenfolge: zuerst den geförderten Betrag ins Altersvorsorgedepot, was darüber hinausgeht, in die Rürup-Rente oder ein freies Depot.
Fazit
Für fast jeden Selbstständigen mit Steuererklärung lohnt sich ab 2027 ein Altersvorsorgedepot, schon mit dem kleinen Mindestbeitrag. Vergleichen Sie vor dem Abschluss die Kosten der Anbieter, denn sie zehren über Jahrzehnte an der Rendite. Welche Bank welche Konditionen angekündigt hat, zeigt der Altersvorsorgedepot-Vergleich auf depotkonto.de.
Häufige Fragen zum Altersvorsorgedepot für Selbstständige
Sind Sie in der Anstellung rentenversicherungspflichtig, sind Sie als Pflichtversicherter förderberechtigt. Die Bedingung der Steuererklärung gilt dann nicht.
Als Selbstständiger nicht mehr, sobald Sie das 67. Lebensjahr vollendet haben. Einzahlungen danach sind möglich, werden aber nicht mehr gefördert.
Ja, auch ohne eigene Förderberechtigung. Ihr Ehepartner braucht dafür einen eigenen Vertrag und muss im Jahr mindestens 120 € einzahlen. Die Grundzulage beträgt für ihn höchstens 175 €. Sie dürfen nicht dauerhaft getrennt leben.
Nein. In der Ansparphase fallen keine Steuern auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne an, auch keine Vorabpauschale. Besteuert wird erst die Auszahlung im Alter.
Ja. Sie können mit drei Monaten Frist zum Quartalsende kündigen und das Guthaben zu einem anderen Anbieter übertragen. Welche Kosten der alte und der neue Anbieter dafür höchstens berechnen dürfen, steht im Ratgeber Altersvorsorgedepot auf depotkonto.de.
Quellen und Rechtsgrundlagen (Stand: 08.11.2026)
- Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge (Altersvorsorgereformgesetz), Bundesgesetzblatt 2026 I Nr. 156 vom 29.05.2026: Artikel 2 (neuer Satz in § 10a Absatz 1 EStG für Steuerpflichtige unter 67 mit Einkünften nach § 15 oder § 18 Absatz 1 Nummer 1 bis 3 und abgegebener Steuererklärung; § 84 Grundzulage 50/25 % bis 360/1.800 € und Berufseinsteigerbonus 200 €; § 85 Kinderzulage bis 300 €; § 86 Mindesteigenbeitrag 120 €; § 89 Zulagenummer über den Anbieter), Artikel 6 (Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz: Auszahlungsbeginn 65 bis 70, Auszahlungsplan bis mindestens 85, 30 % Teilkapital, Einzahlung bis 6.840 €, Kündigung mit drei Monaten Frist zum Ende eines Kalendervierteljahres zur Übertragung), Artikel 14 (Inkrafttreten 1. Januar 2027), abgerufen am 08.11.2026
- Einkommensteuergesetz, § 10a EStG (Sonderausgabenabzug und Günstigerprüfung), § 79 EStG (Zulageberechtigte) und § 89 EStG (Antrag beim Anbieter, Frist, Vollmacht), abgerufen am 08.11.2026
- Bundesministerium der Finanzen: Fragen und Antworten zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge (Start 1. Januar 2027, Förderberechtigte, Grund- und Kinderzulage, Höchstbetrag Sonderausgaben, mittelbar Berechtigte, Besteuerung in Anspar- und Auszahlungsphase), abgerufen am 21.10.2026
- Investmentsteuergesetz, § 16 InvStG (keine Besteuerung von Investmenterträgen in zertifizierten Altersvorsorgeverträgen), abgerufen am 08.11.2026
Weitere Angaben: Rechenbeispiel: eigene Rechnung nach den genannten Förderregeln. Konditionen der Anbieter und Wechselkosten: depotkonto.de, Altersvorsorgedepot-Vergleich und Ratgeber. Angekündigter Start des Altersvorsorgedepots bei den oben gezeigten Banken und Brokern: Produktseiten von Trade Republic, comdirect, ING, Smartbroker+ und Scalable Capital, abgerufen am 08.11.2026. Keine Steuerberatung im Einzelfall.