Kartenzahlung Pflicht: Was gilt, was Händler erwartet

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Gibt es eine Pflicht zur Kartenzahlung?

Nein. Welche Zahlungsmittel ein Betrieb annimmt, entscheidet er selbst – das folgt aus der Vertragsfreiheit, und für private Betriebe schreibt keine Vorschrift etwas anderes vor. Umgekehrt gibt es auch keine Pflicht, Bargeld anzunehmen, obwohl auf Euro lautende Banknoten nach § 14 Abs. 1 Satz 2 des Bundesbankgesetzes „das einzige unbeschränkte gesetzliche Zahlungsmittel“ sind: Wer vor dem Vertragsschluss deutlich macht, dass er nur Karte oder nur Bargeld nimmt, darf das tun.

Geplant ist eine Änderung seit dem Koalitionsvertrag von CDU, CSU und SPD aus dem Frühjahr 2025. Dort heißt es im Abschnitt „Bargeld, digitaler Euro und Akzeptanz digitaler Zahlungen“: „Wir setzen uns für echte Wahlfreiheit im Zahlungsverkehr ein und wollen, dass grundsätzlich Bargeld und mindestens eine digitale Zahlungsoption schrittweise angeboten werden sollen.“ Bargeld soll ausdrücklich erhalten bleiben; die digitale Option kommt hinzu, sie ersetzt nichts.

Wie weit die Umsetzung ist, lässt sich an zwei Dokumenten ablesen. Im September 2025 fragte die Fraktion Bündnis 90/Die Grünen die Bundesregierung nach Zeitrahmen, zulässigen Zahlverfahren, Ausnahmen für Kleinbetriebe und technischen Mindestanforderungen (Bundestags-Drucksache 21/1573). Die Antwort vom 24. September 2025 fasst alle diese Fragen in zwei Absätzen zusammen: Es würden „regierungsintern Vorschläge zur Umsetzung der o. g. Maßgabe des Koalitionsvertrages entwickelt“, Ziel sei ein „ressourcenschonendes und bürokratiearmes“ Vorgehen. Konkreter wurde sie nicht – kein Datum, keine Erfüllungsoptionen, keine Ausnahmen (Bundestags-Drucksache 21/1816).

Ein Jahr später, Mitte September 2026, sind Eckpunkte des Bundesfinanzministeriums zu Kartenzahlungen bekannt geworden. Belegt ist das über den Handelsverband Deutschland, der sich am 16. September 2026 „mit Blick auf die in den vergangenen Tagen bekannt gewordenen Eckpunkte aus dem Bundesfinanzministerium zu Kartenzahlungen“ ablehnend äußerte. Das Papier selbst ist nicht veröffentlicht: weder auf der Seite des Ministeriums zu Gesetzen und Gesetzesvorhaben noch als Pressemitteilung. Ein veröffentlichter Referentenentwurf zur Kartenzahlung fehlt ebenso wie eine Drucksache des Bundestages.

Was heute schon feststeht: Aufschläge sind eng begrenzt

Ein Punkt der Debatte ist bereits geregelt. Nach § 270a BGB ist eine Vereinbarung unwirksam, durch die der Zahlende ein Entgelt für SEPA-Lastschrift, SEPA-Überweisung oder eine Zahlungskarte entrichten muss – bei Zahlungskarten allerdings nur gegenüber Verbrauchern und nur, soweit Kapitel II der Verordnung (EU) 2015/751 anwendbar ist. Genau hier setzt der Handelsverband Deutschland an: Käme eine Akzeptanzpflicht, müsse sie mit der Möglichkeit verbunden werden, die Kartengebühren an die Kunden weiterzugeben. Ob der Gesetzgeber diesem Wunsch folgt, ist offen.

Was konkret näher rückt: die Kassenpflicht

Für viele Betriebe entsteht die Verwechslung an dieser Stelle. Im selben Absatz des Koalitionsvertrags, in dem die Bonpflicht abgeschafft werden soll, steht: „Für Geschäfte mit einem jährlichen Umsatz von über 100.000 Euro führen wir ab dem 01.01.2027 eine Registrierkassenpflicht ein.“ Das ist eine Kassenpflicht, keine Kartenpflicht – sie schreibt vor, wie Einnahmen aufgezeichnet werden, nicht, wie Kunden bezahlen dürfen.

Umgesetzt werden soll sie mit dem Gesetzentwurf der Bundesregierung, den das Bundeskabinett am 23. September 2026 beschlossen hat; ihm ging der Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums vom 7. August 2026 voraus. Der Entwurf fügt einen neuen § 146b in die Abgabenordnung ein: Wer Gewinneinkünfte erzielt und im Kalenderjahr einen Gesamtumsatz im Sinne des § 19 Abs. 2 Satz 1 UStG von mehr als 100.000 € hat, muss ein elektronisches Aufzeichnungssystem nach § 146a Abs. 1 AO verwenden – also eine Kasse mit zertifizierter technischer Sicherheitseinrichtung. Ausgenommen ist, wer Bargeld annimmt, aber im Kalenderjahr weniger als 12.000 € bar einnimmt. Für alle anderen Betriebe über der Grenze fällt die offene Ladenkasse weg. Gesetz ist das erst, wenn der Bundestag den Entwurf verabschiedet und der Bundesrat zustimmt (Stand: 01.10.2026).

Zwei Details des Entwurfs sind für die Planung wichtig. Maßgeblich ist schon das Jahr 2026: Wer 2026 mehr als 100.000 € Gesamtumsatz erzielt und nicht unter die Barumsatz-Ausnahme fällt, muss ab dem 1. Januar 2028 eine elektronische Kasse verwenden. Wer die Grenze erstmals 2027 oder später überschreitet, unterliegt der Pflicht ab dem 1. Juli des Folgejahres – im Referentenentwurf stand hier noch der 1. April. Und die Pflicht endet wieder: mit Ablauf des zweiten aufeinanderfolgenden Kalenderjahres, in dem die Voraussetzungen nicht mehr erfüllt sind (Stand: 01.10.2026).

Ausnahmen sind vorgesehen, aber noch nicht in Kraft. Neu im Regierungsentwurf ist die Barumsatz-Ausnahme im Gesetz selbst: Sie gilt unabhängig vom Gesamtumsatz, laut Begründung aber nur, sofern ein Betrieb überhaupt Bargeld annimmt. Auch Zahlungen mit Debit- oder Kreditkarte sind danach über die Kasse zu erfassen. Daneben erlaubt der Entwurf Befreiungen im Einzelfall nach § 148 AO und ermächtigt das Ministerium, per Rechtsverordnung weitere Ausnahmen zu bestimmen. Der dazu veröffentlichte Diskussionsentwurf nennt unter anderem Umsätze außerhalb der Betriebsstätte, temporäre und mobile Verkaufsstellen, Vertrauenskassen, Taxameter und Wegstreckenzähler – jeweils mit der Auflage, die Einnahmen anschließend in einer elektronischen Kasse nachzuerfassen. Für die Umsatzgrenze zählen diese Einnahmen trotzdem mit. Als Beispiele für die Verordnung nennt das Bundesfinanzministerium Vertrauenskassen, die Direktvermarktung in der Landwirtschaft sowie Wochen- und Jahrmärkte (Stand: 23.09.2026).

Wen würde eine Pflicht betreffen?

Die ehrliche Antwort: deutlich weniger Betriebe, als die Diskussion vermuten lässt. Nach der Studie „Zahlungsverhalten in Deutschland 2025“ der Deutschen Bundesbank war bei 86 % aller Einkäufe vor Ort eine bargeldlose Zahlung möglich – 2023 waren es 81 %, 2021 erst 61 %. Der Handelsverband Deutschland beziffert den Anteil für seine Branche noch höher: „An den Kassen des Einzelhandels geht in 99 Prozent der Fälle ohnehin längst beides.“

Die Lücken liegen woanders, und sie sind gut vermessen. Auf Märkten, Flohmärkten und im Straßenverkauf konnte 2025 nur in 43 % der Fälle bargeldlos gezahlt werden. In der Gastronomie, bei Dienstleistungen und im Freizeitbereich steigt die Akzeptanz zwar – in der Gastronomie um 8 Prozentpunkte gegenüber 2023 –, doch wird dort laut Bundesbank „noch immer recht häufig“ ausschließlich Bargeld angenommen. Eine Pflicht träfe damit vor allem kleine, stark bargeldgeprägte Betriebe: Imbisse, Cafés, Marktstände, Friseure, Handwerker mit Ladengeschäft, Vereinsgaststätten.

Auf der Kundenseite ist der Druck messbar. Ein gutes Viertel der Befragten konnte im Monat vor der Erhebung mindestens einmal nicht mit Karte oder Smartphone zahlen – 2023 waren es 18 %. In 77 % dieser Fälle lag es schlicht daran, dass der Betrieb gar keine bargeldlose Zahlung anbot. Und 73 % der Bevölkerung befürworten eine mögliche Verpflichtung, neben Bargeld stets mindestens eine unbare Alternative bereitzustellen (alle Zahlen: Deutsche Bundesbank, Stand: 17.06.2026).

Welche Verfahren als „digitale Zahlungsoption“ gelten würden, ist offen. Die Bundesregierung hat die Frage nach den Erfüllungsoptionen im September 2025 nicht beantwortet. Denkbar sind Girocard, Debit- und Kreditkarten internationaler Systeme, Mobile Payment und Onlinebezahldienste – welche davon ausreichen, entscheidet erst der Gesetzestext.

Kleinbetriebe und die 100.000-Euro-Grenze

Bei der Kassenpflicht ist der Kreis dagegen schon beziffert. Der Entwurf geht von 2,2 Mio. Registrierkassen und 114.000 offenen Ladenkassen aus. Die Spitzenverbände der deutschen Wirtschaft – DIHK, BDI, ZDH, BDA, HDE und BGA – halten die Schwelle in ihrer gemeinsamen Stellungnahme vom 13. August 2026 für zu niedrig: Bei 100.000 € Gesamtumsatz seien „in der Praxis fast alle Einzelhandels- und Handwerksbetriebe oder Dienstleister erfasst“. Sie fordern, die Schwelle an den Barumsätzen auszurichten und den Start auf den 1. Juli zu verschieben. Der DEHOGA Bundesverband hält die Grenze für „weitestgehend sachgerecht“, verlangt aber praxistaugliche Ausnahmen für Messen, Festivals, Straßenfeste sowie Wochen- und Weihnachtsmärkte – und dass die Ausnahmeverordnung zeitgleich mit der Kassenpflicht in Kraft tritt. Im Regierungsentwurf vom 23. September 2026 stehen inzwischen eine zusätzliche Barumsatzgrenze von 12.000 € und der 1. Juli als Stichtag für Betriebe, die die Umsatzgrenze erstmals 2027 oder später überschreiten; wer sie schon 2026 überschreitet, muss weiterhin zum 1. Januar 2028 umstellen. Die Ausnahmeverordnung darf das Ministerium laut Entwurf erlassen, sobald das Gesetz in Kraft ist, also noch vor dem Start der Kassenpflicht. Endgültig entscheiden Bundestag und Bundesrat.

Was kostet die Umstellung?

Die Kosten der Kartenakzeptanz bestehen aus drei Teilen: dem einmaligen Gerätepreis, einer monatlichen Grundgebühr, die es je nach Tarif gibt oder nicht, und einem Transaktionsentgelt in Prozent des Umsatzes. Welcher Anbieter günstiger ist, hängt deshalb nicht am Gerätepreis, sondern am Monatsumsatz und am Kartenmix: Girocard und inländische Debitkarten kosten den Händler weniger als Firmen-, Premium- und Auslandskarten. Zum selben Befund kommt die Bundesregierung: Die Akzeptanzkosten der Girocard seien „grundsätzlich niedriger als die Akzeptanzkosten anderer Debitkarten oder Kreditkarten“ (Antwort vom 24. September 2025).

Zweiter Kostenblock ist die Kasse. Hier liegen die Schätzungen weit auseinander: Das Bundesfinanzministerium veranschlagt im Entwurf 575 € je stationärer Kasse, die Spitzenverbände nennen aus der Praxis rund 3.500 € und bei Waagen-Kassen-Systemen bis zu 6.500 € (Stand: 13.08.2026). Für die Wirtschaft insgesamt rechnet der Regierungsentwurf mit einmaligem Erfüllungsaufwand von rund 98,7 Mio. € und einer jährlichen Entlastung von rund 106,2 Mio. €, vor allem durch den Wegfall des Papierbons (Stand: 23.09.2026).

Beide Blöcke hängen zusammen, aber nicht so eng, wie oft angenommen: Ein Kartenterminal ist keine Registrierkasse. Manche Terminals bringen eine Kassenfunktion mit zertifizierter Sicherheitseinrichtung mit, viele nicht. Wer wegen der 100.000-Euro-Grenze ohnehin eine elektronische Kasse braucht, sollte beides in einem Zug planen – und vor dem Kauf klären, ob das Gerät die Anforderungen des § 146a AO erfüllt.

Ob sich eine Umstellung rechnet, entscheidet am Ende der eigene Betrieb. Wer viele kleine Beträge kassiert, zahlt prozentuale Entgelte häufiger; wer wenige große Rechnungen stellt, spürt vor allem die Grundgebühr. Die Gegenrechnung steht auf der anderen Seite: weniger Bargeldhandling, kürzere Wartezeiten und Kunden, die nicht ohne Einkauf wieder gehen.

Häufig gestellte Fragen – FAQ