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Dauerfristverlängerung: Voranmeldung einen Monat später
Mit der Dauerfristverlängerung geben Sie jede Umsatzsteuervoranmeldung einen Monat später ab und zahlen die Steuer einen Monat später. Quartalszahler bekommen den Aufschub ohne Gegenleistung. Monatszahler leisten einmal im Jahr eine Sondervorauszahlung, die das Finanzamt mit der Dezember-Meldung wieder verrechnet. Beantragt wird in ELSTER, einmal, danach gilt die Verlängerung weiter. Der gewonnene Monat ist vor allem dann Geld wert, wenn die Steuer in dieser Zeit sicher liegt: auf einem Unterkonto für die Steuerrücklage oder in einem Konto, das sie automatisch zurücklegt.
0 € / Jahr
Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
0 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / Jahr
Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
0 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat
Monatliche AbrechnungHinweis:
0 € / Monat
Monatliche AbrechnungHinweis: Für Gewerbetreibende und Freiberufler (natürliche Personen) ohne monatlichen Grundpreis.
4,50 € / Monat (5,35 € mit MwSt.)
Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar):
9 € / Monat (10,71 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung):
108 € / Jahr (128,52 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 9 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
11 € / Monat (13,09 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
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- Ein Monat mehr für Meldung und Zahlung jeder Voranmeldung, auf Dauer und ohne Begründung.
- Quartalszahler zahlen nichts dafür. Monatszahler melden eine Sondervorauszahlung an, die am Jahresende zurückkommt.
- Antrag bis zum ersten Termin, den die Verlängerung treffen soll. Für die Zusammenfassende Meldung gilt sie nicht.
Für wen sich die Verlängerung lohnt
Die Voranmeldung ist am 10. nach dem Zeitraum fällig, wie die Seite Umsatzsteuervoranmeldung zeigt. Zehn Tage reichen selten, wenn Lieferanten ihre Rechnungen spät schicken, der Steuerberater die Belege erst sammeln muss oder das Monatsende in den Urlaub fällt. Mit der Verlängerung melden Sie den Januar erst am 10. März, das erste Quartal erst am 10. Mai. Der zweite Vorteil ist Liquidität: Die eingenommene Umsatzsteuer bleibt einen Monat länger auf Ihrem Konto. Für Quartalszahler ist das ein reiner Gewinn, weil keine Sondervorauszahlung fällig wird.
Die Verlängerung gilt nur für die Voranmeldungen. Die Jahreserklärung behält ihre Frist, und die Zusammenfassende Meldung bleibt am 25. nach dem Meldezeitraum fällig, Verlängerung oder nicht.
So beantragen Sie die Dauerfristverlängerung
- Termin wählen. Der Antrag muss spätestens an dem Tag beim Finanzamt sein, an dem die erste Voranmeldung mit Verlängerung fällig wäre. Für Monatszahler ist das der 10. Februar (Meldung für Januar), für Quartalszahler der 10. April (Meldung für das erste Quartal). Ein späterer Antrag wirkt ab dem nächsten Zeitraum.
- Formular in ELSTER öffnen. Der Antrag auf Dauerfristverlängerung und die Anmeldung der Sondervorauszahlung stecken in einem Formular. Übermittelt wird elektronisch, Papier nur auf Antrag bei unbilliger Härte.
- Sondervorauszahlung berechnen, wenn Sie monatlich melden: ein Elftel der Summe aller Vorauszahlungen des Vorjahrs, siehe Rechenbeispiel. Quartalszahler tragen nichts ein.
- Zahlen. Die Sondervorauszahlung ist zusammen mit dem Antrag fällig, also am 10. Februar. Überweisen oder per Lastschrift einziehen lassen.
- Jedes Jahr neu rechnen. Der Antrag gilt weiter, die Sondervorauszahlung aber meldet der Monatszahler jedes Jahr bis zum 10. Februar neu an und zahlt sie.
Das Finanzamt muss den Antrag bewilligen. Ablehnen oder widerrufen darf es nur, wenn der Steueranspruch gefährdet erscheint, etwa nach wiederholt ausgefallenen Zahlungen.
Die Sondervorauszahlung, durchgerechnet
Ein Monatszahler hat im Vorjahr zwölf Voranmeldungen mit je 1.100 € Zahllast abgegeben, zusammen 13.200 €. Ein Elftel davon sind 1.200 €. Diesen Betrag meldet er mit dem Antrag an und überweist ihn bis zum 10. Februar. Er ist kein Preis, sondern eine Vorauszahlung: In der Voranmeldung für Dezember, die mit Verlängerung erst am 10. Februar des Folgejahres fällig ist, wird er von der Zahllast abgezogen.
| Schritt | Betrag | Wann |
|---|---|---|
| Vorauszahlungen des Vorjahrs (12 × 1.100 €) | 13.200 € | Basis |
| Sondervorauszahlung (ein Elftel) | 1.200 € | mit dem Antrag, 10. Februar |
| Zahllast der Dezember-Voranmeldung | 1.500 € | fällig 10. Februar des Folgejahres |
| Abzüglich Sondervorauszahlung | − 1.200 € | in derselben Meldung |
| Noch zu zahlen für Dezember | 300 € | 10. Februar des Folgejahres |
| Eigene Rechnung nach der Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung. Liegt die Dezember-Zahllast unter der Sondervorauszahlung, verrechnet das Finanzamt den Rest mit anderen Steuerschulden oder erstattet ihn. | ||
Wer im Vorjahr nur einige Monate tätig war, rechnet die Vorauszahlungen dieser Monate auf zwölf Monate hoch, angefangene Monate zählen voll. Wer im laufenden Jahr gründet und sofort die Verlängerung will, schätzt die Vorauszahlungen des Jahres und nimmt davon ein Elftel. Berechnet das Finanzamt die Zahlung anders oder hält die Anmeldung für offensichtlich falsch, setzt es den Betrag selbst fest.
Fristen 2027 mit und ohne Verlängerung
| Voranmeldung für | ohne Verlängerung | mit Verlängerung |
|---|---|---|
| Januar 2027 | 10. Februar | 10. März |
| Februar | 10. März | 12. April |
| März und 1. Quartal | 12. April | 10. Mai |
| April | 10. Mai | 10. Juni |
| Mai | 10. Juni | 12. Juli |
| Juni und 2. Quartal | 12. Juli | 10. August |
| Juli | 10. August | 10. September |
| August | 10. September | 11. Oktober |
| September und 3. Quartal | 11. Oktober | 10. November |
| Oktober | 10. November | 10. Dezember |
| November | 10. Dezember | 10. Januar 2028 |
| Dezember und 4. Quartal | 10. Januar 2028 | 10. Februar 2028 |
| Fällt der 10. auf Samstag, Sonntag oder einen bundesweiten Feiertag, gilt nach der Abgabenordnung der nächste Werktag. Alle Termine des Jahres: Steuerfristen für Selbstständige. | ||
Den gewonnenen Monat richtig nutzen
Ein Monat Aufschub hilft nur, wenn die Steuer am neuen Termin noch da ist. Buchen Sie die Umsatzsteuer jeder bezahlten Rechnung sofort auf ein Unterkonto mit eigener IBAN. Bei Qonto gibt es Unterkonten ab dem Tarif Smart für 23 €* im Monat. Kontist rechnet die Steuer bei jeder Zahlung mit und legt sie automatisch zurück. Welche Konten das können und was die Anbindung an die Steuerkanzlei kostet, steht unter Geschäftskonto mit Buchhaltung. Den Jahresüberblick über alle Zahlungen ans Finanzamt gibt die Seite Steuern für Selbstständige.
Fazit
Als Quartalszahler nehmen Sie den Aufschub einfach mit, er kostet nichts. Monatszahlern lohnt er sich, wenn Belege spät kommen und die Sondervorauszahlung in die Kasse passt. In beiden Fällen bleibt die Steuer bis zum Termin auf dem Unterkonto.
Häufige Fragen zur Dauerfristverlängerung
Nein. Sie verlängert nur die Fristen für die Umsatzsteuervoranmeldungen und die zugehörigen Zahlungen. Die Zusammenfassende Meldung bleibt am 25. nach dem Meldezeitraum fällig, die Lohnsteuer-Anmeldung am 10. des Folgemonats.
Nein, die Verlängerung gilt weiter, bis das Finanzamt sie widerruft oder Sie darauf verzichten. Nur Monatszahler müssen jedes Jahr bis zum gesetzlichen Termin der ersten Voranmeldung, also bis zum 10. Februar, die Sondervorauszahlung neu berechnen, anmelden und zahlen.
Ja. Monatszahler ohne Vorjahr schätzen die Vorauszahlungen des laufenden Jahres und melden ein Elftel davon als Sondervorauszahlung an. Wer im Vorjahr nur einige Monate aktiv war, rechnet die tatsächlichen Vorauszahlungen auf zwölf Monate hoch.
Der Rest wird nicht verschenkt. Das Finanzamt verrechnet ihn mit anderen offenen Steuern, zum Beispiel mit der Einkommensteuer-Vorauszahlung, und erstattet, was danach übrig bleibt.
Ja, wenn der Steueranspruch gefährdet erscheint. In der Praxis betrifft das Unternehmer, die Voranmeldungen oder Zahlungen wiederholt ausfallen lassen. Wer pünktlich meldet und zahlt, behält die Verlängerung.
Die Schonfrist von drei Tagen bei Überweisung bleibt bestehen, sie knüpft an den verlängerten Termin an. Wer also mit Verlängerung am 10. März melden muss, darf bis zum 13. März überweisen, ohne dass ein Säumniszuschlag anfällt.
Quellen und Rechtsgrundlagen (Stand: 04.11.2026)
- Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung, § 46 UStDV (Fristverlängerung um einen Monat für Übermittlung der Voranmeldungen und Entrichtung der Vorauszahlungen; Ablehnung oder Widerruf bei gefährdetem Steueranspruch), abgerufen am 04.11.2026
- Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung, § 47 UStDV (Absatz 1: Sondervorauszahlung für Monatszahler in Höhe eines Elftels der Vorauszahlungen des Vorjahres; Absatz 2: Hochrechnung bei Tätigkeit in nur einem Teil des Vorjahres, angefangene Monate zählen voll; Absatz 3: Berechnung nach den zu erwartenden Vorauszahlungen bei Beginn im laufenden Jahr), abgerufen am 04.11.2026
- Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung, § 48 UStDV (Absatz 1: Antrag bis zum Termin der ersten Voranmeldung, für die die Verlängerung gelten soll, elektronische Übermittlung, Selbstberechnung und gleichzeitige Zahlung der Sondervorauszahlung; Absatz 2: jährliche Anmeldung bis zum gesetzlichen Termin der ersten Voranmeldung; Absatz 3: Festsetzung durch das Finanzamt bei falscher Berechnung; Absatz 4: Anrechnung bei der letzten Voranmeldung des Jahres, Verrechnung oder Erstattung des Rests), abgerufen am 04.11.2026
- Umsatzsteuergesetz, § 18 UStG (Absatz 1: Voranmeldung und Zahlung bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums; Absatz 2: Kalendervierteljahr und Kalendermonat als Voranmeldungszeitraum), abgerufen am 04.11.2026
- Umsatzsteuergesetz, § 18a UStG (Absätze 1 und 2: Zusammenfassende Meldung bis zum 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraums; die Dauerfristverlängerung der Durchführungsverordnung bezieht sich nur auf § 18), abgerufen am 04.11.2026
- Abgabenordnung, § 108 AO (Absatz 3: Fristende an Sonntag, Feiertag oder Sonnabend verschiebt sich auf den nächsten Werktag) und § 240 AO (Absatz 3: Schonfrist von drei Tagen), abgerufen am 04.11.2026
Weitere Angaben: Das Rechenbeispiel zur Sondervorauszahlung und die Fristentabelle 2027 sind eigene Berechnungen mit den bundesweiten gesetzlichen Feiertagen. Kontopreise: Preisverzeichnis von Qonto, Fassung Deutschland vom 01.10.2026, und unsere eigene Produktdatenbank, abgerufen am 04.11.2026; Kontist: Produktseite, gesichert für unsere Seite „Geschäftskonto mit Buchhaltung“. Keine Steuerberatung im Einzelfall.