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Umsatzsteuervoranmeldung: wie oft, bis wann, wie viel
Mit der Umsatzsteuervoranmeldung melden Sie dem Finanzamt die Umsatzsteuer eines Monats oder Quartals und überweisen den Saldo: eingenommene Umsatzsteuer minus gezahlte Vorsteuer. Meldung und Zahlung sind am 10. Tag nach Ablauf des Zeitraums fällig, beides läuft über ELSTER. Ob Sie monatlich oder vierteljährlich melden, hängt im ersten Jahr von der Steuer ab, die Sie erwarten, danach von der Steuer des Vorjahrs. Am wenigsten Arbeit macht die Voranmeldung mit einem Geschäftskonto mit Buchhaltung: Es hängt den Beleg an die Zahlung, kennt den Steuersatz jeder Buchung und liefert die Summen für die Meldung.
0 € / Jahr
Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
0 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / Jahr
Entspricht ca. 0 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
0 € / Monat
Monatliche Abrechnung
0 € / Monat
Monatliche AbrechnungHinweis:
0 € / Monat
Monatliche AbrechnungHinweis: Für Gewerbetreibende und Freiberufler (natürliche Personen) ohne monatlichen Grundpreis.
4,50 € / Monat (5,35 € mit MwSt.)
Laufzeit 12 MonateFlex-Tarif (monatlich kündbar):
9 € / Monat (10,71 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
0 € / MonatJahresabo (Vorauszahlung):
108 € / Jahr (128,52 € mit MwSt.)
Entspricht ca. 9 € / MonatFlex-Tarif (monatlich kündbar):
11 € / Monat (13,09 € mit MwSt.)
Monatliche Abrechnung
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- Rhythmus: Der Regelfall ist das Quartal. Wer im Vorjahr viel Umsatzsteuer gezahlt hat, meldet monatlich. Wer sehr wenig gezahlt hat, kann sich vom Finanzamt befreien lassen.
- Termin: der 10. nach Ablauf des Zeitraums, für Meldung und Zahlung zugleich. Fällt er auf ein Wochenende oder einen Feiertag, gilt der nächste Werktag.
- Kleinunternehmer geben keine Voranmeldung ab, solange sie keine Steuer für Leistungen aus dem Ausland schulden.
Monatlich, vierteljährlich oder gar nicht: der Rhythmus
Maßgeblich ist die Umsatzsteuer, die Sie für das Vorjahr insgesamt geschuldet haben, also die Summe aller Zahllasten nach Abzug der Vorsteuer. Im Gründungsjahr gibt es kein Vorjahr. Dann zählt die Steuer, die Sie für das laufende Jahr erwarten. Diese Schätzung geben Sie bei der steuerlichen Erfassung an.
| Ihre Lage | Voranmeldungszeitraum | Was Sie tun |
|---|---|---|
| Umsatzsteuer des Vorjahrs über 9.000 € | Kalendermonat | zwölf Voranmeldungen, jeweils bis zum 10. des Folgemonats |
| Umsatzsteuer des Vorjahrs über 2.000 € und bis 9.000 € | Kalendervierteljahr | vier Voranmeldungen: 10. April, 10. Juli, 10. Oktober, 10. Januar |
| Umsatzsteuer des Vorjahrs bis 2.000 € | keiner, wenn das Finanzamt befreit | nur noch die Jahreserklärung. Die Befreiung spricht das Finanzamt aus, fragen Sie dort nach |
| Erstattung im Vorjahr über 9.000 € (viel Vorsteuer, wenig Umsatz) | Kalendermonat auf Wunsch | Voranmeldung für Januar bis zum 10. Februar abgeben. Dann gilt der Monat für das ganze Jahr, und Sie bekommen Ihre Vorsteuer schneller zurück |
| Gründung bis Ende 2026 | nach der erwarteten Steuer des Jahres | erwarten Sie mehr als 9.000 € Steuer, melden Sie monatlich, sonst vierteljährlich |
| Gründung ab 2027 | Kalendermonat im Gründungsjahr und im Folgejahr | so sieht es das Gesetz heute vor. Die Ausnahme für Gründer, die nach der erwarteten Steuer ging, läuft Ende 2026 aus |
| Quelle: Umsatzsteuergesetz, Vorschrift zum Besteuerungsverfahren, abgerufen am 04.11.2026. | ||
Der Zeitraum wird jedes Jahr neu bestimmt. Wer 2026 vierteljährlich meldet und im Jahr mehr als 9.000 € Umsatzsteuer zahlt, meldet ab Januar 2027 monatlich. Umgekehrt geht es genauso. Prüfen Sie den Wert deshalb jeden Januar selbst, bevor die erste Meldung des Jahres fällig ist.
Termine 2026 und 2027
Der 10. ist Abgabetag und Zahltag zugleich. Fällt er auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag, endet die Frist am nächsten Werktag. Für Quartalszahler gelten die Zeilen Januar, April, Juli und Oktober.
| Voranmeldung für | fällig 2026 | fällig 2027 |
|---|---|---|
| Dezember (und 4. Quartal) | 12. Januar | 11. Januar |
| Januar | 10. Februar | 10. Februar |
| Februar | 10. März | 10. März |
| März (und 1. Quartal) | 10. April | 12. April |
| April | 11. Mai | 10. Mai |
| Mai | 10. Juni | 10. Juni |
| Juni (und 2. Quartal) | 10. Juli | 12. Juli |
| Juli | 10. August | 10. August |
| August | 10. September | 10. September |
| September (und 3. Quartal) | 12. Oktober | 11. Oktober |
| Oktober | 10. November | 10. November |
| November | 10. Dezember | 10. Dezember |
| Eigene Berechnung nach der Abgabenordnung (Fristende am Wochenende oder Feiertag) mit den bundesweiten Feiertagen. Regionale Feiertage verschieben die Frist nur dort, wo das Finanzamt seinen Sitz hat. | ||
Wer mehr Zeit braucht, beantragt eine Dauerfristverlängerung: Dann rückt jeder Termin einen Monat nach hinten. Bei einer Überweisung bleibt eine Schonfrist von drei Tagen ohne Zuschlag. Danach fällt für jeden angefangenen Monat ein Säumniszuschlag von einem Prozent des offenen Betrags an. Alle anderen Termine des Jahres stehen im Fristenkalender für Selbstständige.
Eine Voranmeldung, durchgerechnet
Eine Grafikerin hat im Quartal Rechnungen über 12.000 € netto an Geschäftskunden gestellt, alle zum Regelsatz von 19 %. Für Software, Laptop und Büromiete hat sie Eingangsrechnungen über 7.000 € netto erhalten.
| Zeile in der Voranmeldung | Eintrag | Steuer |
|---|---|---|
| Steuerpflichtige Umsätze zum Regelsatz (netto) | 12.000 € | 2.280 € |
| Abziehbare Vorsteuer aus Eingangsrechnungen (7.000 € netto) | – | − 1.330 € |
| Zahllast, fällig am 10. nach Quartalsende | – | 950 € |
| Eigene Rechnung. Die Umsätze stehen netto in der Meldung, ELSTER rechnet die Steuer aus. Die Vorsteuer tragen Sie als Betrag ein. | ||
Ist die Vorsteuer höher als die Umsatzsteuer, etwa nach einer großen Anschaffung, ergibt sich ein Überschuss zu Ihren Gunsten. Das Finanzamt erstattet ihn auf Ihr Konto. Wer Umsätze zum ermäßigten Satz von 7 % hat, etwa Buchautoren oder Lebensmittelhändler, trägt sie in einer eigenen Zeile ein. Netto, brutto und Steuer rechnet unser Umsatzsteuer-Rechner um.
So geben Sie die erste Voranmeldung ab
- ELSTER-Zugang anlegen. Die Registrierung bei „Mein ELSTER“ läuft in mehreren Schritten mit Post- oder Ausweisverfahren. Fangen Sie damit an, sobald die Steuernummer da ist, nicht erst am 9. des Monats.
- Belege sortieren. Ausgangsrechnungen des Zeitraums auf einen Stapel, Eingangsrechnungen auf den anderen. Nur Rechnungen mit allen Pflichtangaben berechtigen zum Vorsteuerabzug.
- Formular öffnen. In ELSTER heißt es „Umsatzsteuer-Voranmeldung“. Wählen Sie Jahr und Zeitraum, dann die Steuernummer.
- Umsätze netto eintragen, getrennt nach Steuersatz. Steuerfreie Umsätze und Leistungen aus dem Ausland haben eigene Zeilen, siehe Reverse Charge.
- Vorsteuer eintragen und die Berechnung prüfen lassen. Übermitteln, Protokoll speichern.
- Zahlen. Überweisen Sie die Zahllast mit Steuernummer und Zeitraum im Verwendungszweck, oder erteilen Sie dem Finanzamt ein Lastschriftmandat. Dann wird zum Fälligkeitstag abgebucht, und der Termin kann nicht mehr verrutschen.
Ein Konto mit Buchhaltungsfunktion verkürzt die Schritte 2 und 4: Qonto, Finom, Kontist und Holvi erfassen Belege und ordnen jeder Buchung den Steuersatz zu. Bei Kontist übernimmt der angeschlossene Steuerservice die Voranmeldung komplett. Welches Konto zu welchem Betrieb passt, zeigt der Vergleich oben.
Kleinunternehmer und Sonderfälle
Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, weil der Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € betrug und im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt, gibt weder Voranmeldungen noch eine Jahreserklärung ab. Die Rechnungen gehen ohne Steuer hinaus, wie die Seite Kleinunternehmer-Rechnung zeigt. Eine Ausnahme bleibt: Kauft ein Kleinunternehmer eine Dienstleistung bei einem Anbieter im Ausland ein, schuldet er dafür die deutsche Umsatzsteuer. Für diesen Zeitraum gibt er eine Voranmeldung ab und zahlt die Steuer, ohne sie als Vorsteuer zurückzuholen.
Wer die Grenze überschreitet oder freiwillig zur Regelbesteuerung wechselt, fängt mit den Voranmeldungen an. Der Wechsel lässt sich mit dem Konto im Blick behalten, die Seite Geschäftskonto für Kleinunternehmer zeigt, welche Konten den Umsatz mitzählen.
Die Umsatzsteuer ist nicht Ihr Geld
Die Umsatzsteuer auf Ihrer Rechnung gehört dem Finanzamt, nicht Ihnen. Wer sie auf dem Hauptkonto liegen lässt, gibt sie leicht aus und steht am 10. ohne Deckung da. Legen Sie die Steuer jeder bezahlten Rechnung sofort beiseite: auf ein Unterkonto mit eigener IBAN oder in ein Konto, das die Steuer automatisch zurücklegt. Dann ist die Zahllast am Termin da, und die Vorsteuer, die zurückkommt, ist ein Bonus und kein Trost.
Nach dem Jahr: die Umsatzsteuererklärung
Die Voranmeldungen sind Abschlagszahlungen. Nach Jahresende rechnen Sie in der Umsatzsteuererklärung alles noch einmal zusammen: alle Umsätze, alle Vorsteuer, abzüglich der geleisteten Vorauszahlungen. Bleibt ein Rest zugunsten des Finanzamts, ist er einen Monat nach Eingang der Erklärung fällig. Die Erklärung gehört zu den Jahressteuererklärungen und folgt deren Abgabefristen. Was Sie im Jahr sonst noch beim Finanzamt abliefern, steht im Überblick Steuern für Selbstständige.
Fazit
Vor der ersten Meldung steht der ELSTER-Zugang, danach die Gewohnheit, die Steuer jeder bezahlten Rechnung sofort beiseitezulegen. Soll es weniger Arbeit sein, hilft ein Konto mit Buchhaltungsfunktion, und ganz abgeben können Sie die Meldung an den Kontist Steuerservice.
Häufige Fragen zur Umsatzsteuervoranmeldung
Ja. Solange Sie zur Voranmeldung verpflichtet sind, geben Sie sie für jeden Zeitraum ab, auch mit null Umsatz und null Vorsteuer. Eine fehlende Meldung behandelt das Finanzamt wie eine verspätete.
Für eine verspätete Meldung kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen: 0,25 % der angemeldeten Steuer je angefangenen Monat, mindestens 10 € je Monat. Die Schonfrist für die Zahlung gilt nur für Überweisung und Lastschrift, nicht für Scheck oder Barzahlung. Der Säumniszuschlag wird auf den auf volle 50 € abgerundeten Rückstand berechnet.
Nicht auf Antrag, sondern über die Zahlen: Der Zeitraum richtet sich jedes Jahr neu nach der Umsatzsteuer des Vorjahrs. Lag sie 2026 bei höchstens 9.000 €, melden Sie ab 2027 vierteljährlich. Ein Wechsel mitten im Jahr ist nicht vorgesehen, mit einer Ausnahme: Wer im Vorjahr eine Erstattung von mehr als 9.000 € hatte, darf den Monat wählen und ist dann für das Jahr daran gebunden.
Nur in Ausnahmefällen. Die Meldung ist elektronisch zu übermitteln. Wer das nachweislich nicht leisten kann, etwa ohne Internetzugang, beantragt beim Finanzamt die Abgabe auf dem amtlichen Vordruck. Für den normalen Gründungsbetrieb ist ELSTER der Weg.
Der Überschuss steht am Ende der Voranmeldung als negativer Betrag. Das Finanzamt überweist ihn auf das Konto, das es von Ihnen kennt, meist einige Wochen nach der Übermittlung. Bei großen Erstattungen fragt es gelegentlich Belege an. Hinterlegen Sie deshalb schon bei der steuerlichen Erfassung Ihr Geschäftskonto als Erstattungskonto.
Keiner im Ergebnis. Das Gesetz heißt Umsatzsteuergesetz, auf Rechnungen und Kassenbons steht oft Mehrwertsteuer. In der Voranmeldung und gegenüber dem Finanzamt heißt die Steuer Umsatzsteuer, die Steuer auf Ihre Einkäufe Vorsteuer.
Quellen und Rechtsgrundlagen (Stand: 04.11.2026)
- Umsatzsteuergesetz, § 18 UStG (Absatz 1: Voranmeldung bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums, elektronische Übermittlung, Selbstberechnung, Fälligkeit der Vorauszahlung am zehnten Tag; Absatz 2: Kalendervierteljahr als Regel, Kalendermonat bei mehr als 9.000 € Vorjahressteuer, Befreiung bei höchstens 2.000 €, Gründerregel in Satz 4 und ihre Aussetzung für die Besteuerungszeiträume 2021 bis 2026 in Satz 6; Absatz 2a: Wahlrecht bei Erstattungsüberschuss über 9.000 €; Absätze 3 und 4: Jahreserklärung und Fälligkeit des Unterschiedsbetrags einen Monat nach Eingang; Absatz 4a: Voranmeldung auch für Unternehmer, die nur Steuer als Leistungsempfänger schulden), abgerufen am 04.11.2026
- Umsatzsteuergesetz, § 19 UStG (Absatz 1: Steuerbefreiung für Kleinunternehmer bei 25.000 € Vorjahresumsatz und 100.000 € im laufenden Jahr, Erklärungspflichten entfallen; Absatz 3: Verzicht bindet fünf Kalenderjahre), abgerufen am 04.11.2026
- Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung, § 46 UStDV (Dauerfristverlängerung um einen Monat), abgerufen am 04.11.2026
- Abgabenordnung, § 108 AO (Absatz 3: Fristende an Sonntag, Feiertag oder Sonnabend verschiebt sich auf den nächsten Werktag), abgerufen am 04.11.2026
- Abgabenordnung, § 240 AO (Absatz 1: Säumniszuschlag 1 % je angefangenen Monat auf den auf 50 € abgerundeten Betrag; Absatz 3: keine Erhebung bei Säumnis bis zu drei Tagen, nicht bei Zahlung mit Scheck oder in bar), abgerufen am 04.11.2026
- Abgabenordnung, § 152 AO (Absatz 5: Verspätungszuschlag 0,25 % je angefangenen Monat, mindestens 10 € je Monat bei Steueranmeldungen), abgerufen am 04.11.2026
Weitere Angaben: Die Beispiel-Voranmeldung und die Fälligkeitstermine 2026/2027 sind eigene Berechnungen mit den bundesweiten gesetzlichen Feiertagen. Die Steuersätze stammen aus unserer eigenen Faktendatenbank zum Umsatzsteuergesetz. Keine Steuerberatung im Einzelfall.