Steuerfristen für Selbstständige: alle Termine im Kalender

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Im ersten Jahr kommen die Steuertermine nicht als Brief, sondern als Kalenderregel: der 10. für die Umsatzsteuer, vier feste Tage für die Einkommensteuer-Vorauszahlung, der 31. Juli für die Jahreserklärung. Fällt ein Termin auf ein Wochenende oder einen Feiertag, rückt er auf den nächsten Werktag. Die Tabelle unten nimmt Ihnen das Nachrechnen für 2026 und 2027 ab. Damit die Zahllast am Termin auf dem Konto liegt, hilft ein Geschäftskonto, das die Steuer je Buchung ausweist oder gleich zurücklegt – der Kontist Steuerservice übernimmt Voranmeldungen und Erklärungen samt Fristenüberwachung, die Konten im Vergleich der Geschäftskonten mit Buchhaltung liefern die Zahlen dafür.

Steuerkalender 2026 und 2027

Alle Termine sind bereits auf den nächsten Werktag verschoben, wenn der Stichtag auf einen Samstag, Sonntag oder bundesweiten Feiertag fällt. Regionale Feiertage wie Allerheiligen oder Fronleichnam verschieben den Termin nur, wenn sie am Sitz Ihres Finanzamts gelten.

Zwei Termine stehen nicht im Monatsraster. Wer eine elektronische Kasse anschafft oder abschafft, meldet sie innerhalb eines Monats beim Finanzamt, mehr dazu unter Kassensystem und TSE. Und die Jahreserklärung 2026 mit Steuerberater ist erst am 29. Februar 2028 fällig.

Umsatzsteuer: monatlich, vierteljährlich oder gar nicht

Wie oft Sie die Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben, entscheidet die Steuer des Vorjahres: über 9.000 € monatlich, darunter vierteljährlich, bis 2.000 € kann das Finanzamt Sie ganz befreien. Für Gründungen bis Ende 2026 zählt im ersten Jahr die voraussichtliche Steuer. Für Gründungen ab 2027 sieht das Gesetz wieder vor, dass im Gründungsjahr und im Folgejahr monatlich gemeldet wird. Kleinunternehmer unter den Grenzen von 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr geben weder Voranmeldung noch Jahreserklärung ab.

Die Dauerfristverlängerung schiebt jeden Umsatzsteuertermin um einen Monat. Monatszahler zahlen dafür im Februar eine Sondervorauszahlung, die im Dezember verrechnet wird. Beantragt wird sie bis zum ersten Termin, für den sie gelten soll. Die Zusammenfassende Meldung für Umsätze in die EU kennt keine Verlängerung und bleibt beim 25.

Vorauszahlungen: vier Tage im Jahr, die der Bescheid festlegt

Die Einkommensteuer-Vorauszahlung ist am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig, die Gewerbesteuer-Vorauszahlung am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November. Beide setzt das Finanzamt per Bescheid fest, meist nach der ersten Steuererklärung. Im Gründungsjahr fließt deshalb oft nichts, im zweiten Jahr kommt die Nachzahlung für das erste Jahr zusammen mit vier Vorauszahlungen für das laufende. Wie Sie das Geld dafür einteilen und die Höhe anpassen lassen, steht unter Steuervorauszahlungen.

Jahreserklärung: Ende Juli oder Ende Februar

Einkommensteuer-, Umsatzsteuer- und Gewerbesteuererklärung sind sieben Monate nach Jahresende fällig, also am 31. Juli des Folgejahres. Übernimmt eine Steuerkanzlei die Erklärung, endet die Frist erst am letzten Februartag des zweiten Folgejahres. Die verlängerten Fristen aus den Corona-Jahren sind ausgelaufen, zuletzt galt für das Jahr 2024 der 30. April 2026. Für das Jahr 2025 gilt wieder der Regelfall: 31. Juli 2026 ohne, 1. März 2027 mit Berater, weil der 28. Februar ein Sonntag ist.

Das Finanzamt kann die Erklärung vom Berater früher anfordern, etwa wenn die Vorjahreserklärung zu spät kam oder eine hohe Nachzahlung erwartet wird. Dann gilt der Termin aus der Anforderung. Wer noch keine Kanzlei hat, findet unter Steuerberater finden den Weg zur Erstberatung.

Wenn ein Termin reißt: so bleibt es billig

Zahlen Sie per Überweisung bis zu drei Tage nach dem Fälligkeitstag, erhebt das Finanzamt keinen Säumniszuschlag. Danach kostet jeder angefangene Monat 1 % des auf volle 50 € abgerundeten Rückstands. Diese Schonfrist gilt nur für Überweisungen und Lastschrift, nicht für Scheck oder Bargeld. Für eine verspätete Jahreserklärung fällt ein Verspätungszuschlag von 0,25 % der festgesetzten Steuer je angefangenen Monat an, mindestens 25 € im Monat. Drei Handgriffe vermeiden beides: Lastschrift für die Vorauszahlungen erteilen, die Umsatzsteuer als Terminüberweisung am Tag der Voranmeldung anlegen, und die Erklärungsfrist in den Kalender eintragen, bevor das Jahr beginnt.

Fristverlängerung: wann sie geht

Für Voranmeldungen und Vorauszahlungen gibt es außer der Dauerfristverlängerung keine Verlängerung. Für die Jahreserklärung ohne Berater können Sie vor Ablauf des 31. Juli eine Verlängerung beantragen und begründen, etwa mit Krankheit oder fehlenden Unterlagen. Das Finanzamt entscheidet nach Ermessen. In beratenen Fällen ist eine Verlängerung über den letzten Februartag hinaus nur möglich, wenn Sie oder die Kanzlei die Frist ohne eigenes Verschulden nicht halten konnten. Was sonst im ersten Jahr beim Finanzamt anfällt, steht auf der Übersicht Steuern für Selbstständige.

Fazit

Tragen Sie zuerst die Termine ein, die zu Ihrem Rhythmus gehören, und erteilen Sie für die Vorauszahlungen eine Lastschrift. Wird die Voranmeldung regelmäßig knapp, schafft die Dauerfristverlängerung Luft, und mehr Zeit für die Jahreserklärung bringt eine Steuerkanzlei.

Häufige Fragen zu Steuerfristen